La liste ultime des déductions fiscales pour les petites entreprises

Tout propriétaire de petite entreprise veut économiser de l’argent – et les déductions fiscales pour les petites entreprises sont une façon de faire exactement cela.

Nous comprenons que le temps des impôts peut être chronophage pour les propriétaires de petites entreprises, et 2020 a apporté des défis uniques. La bonne nouvelle, c’est que nous avons déjà fait une grande partie de la recherche pour vous.

Qu’est-ce qui est nouveau pour la déclaration des impôts de 2020

De nombreux fonds fédéraux de secours en cas de pandémie COVID-19 sont déductibles d’impôt, mais seulement dans certaines circonstances ou conditions. Voici un bref récapitulatif de ce qui a changé :

La loi CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security). Si votre entreprise a reçu de l’argent du Programme de protection des chèques de paie (PPP) qui a été remis, cet argent n’est pas imposable. Toutefois, si un montant n’a pas été remis, il est considéré comme un revenu imposable pour 2020.

En plus des prêts PPP, la loi CARES a introduit plusieurs autres changements majeurs, qui sont les suivants :

• Les entreprises peuvent désormais retarder la partie employeur des paiements de l’impôt fédéral sur les salaires. Traduction : votre taxe de sécurité sociale pour 2020 peut maintenant être payée au cours des deux prochaines années au lieu de cette année.
• Les entreprises peuvent déduire les dépenses liées à la sécurisation de leurs installations par le COVID.
• Si vous vous attendez à obtenir un crédit d’impôt minimum alternatif pour les entreprises à la fin de 2021, vous pouvez demander un remboursement dès que possible.
• Les entreprises peuvent augmenter leurs déductions de frais d’intérêt sur les déclarations de revenus. Le montant des intérêts que vous pouvez déduire pour 2020 est de 50 % (contre 30 % auparavant).

Prêt pour catastrophe en cas de blessure économique (EIDL). Votre entreprise a-t-elle bénéficié d’un financement EIDL ? Si oui, vous devrez payer des impôts sur le revenu sur ce prêt.

Crédit d’impôt pour la rétention des employés (ERTC). Vous pouvez avoir droit à ce crédit d’impôt si votre entreprise a été fermée (totalement ou partiellement) pendant un arrêt COVID-19. Consultez le site web de l’IRS pour savoir si votre entreprise est éligible.

La loi sur la réponse de Families First Coronavirus (FFCRA). Si vous avez fourni un congé de maladie ou un congé familial à vos employés qui ont été touchés par le COVID, vous êtes admissible à des crédits d’impôt pour 100 % du coût de cette indemnité de maladie. En vertu de la FFCRA, vous pouvez également obtenir des crédits pour les dépenses du régime de soins de santé de vos employés et d’autres dépenses liées au congé de maladie.

2020 a été une année inhabituelle, et la déclaration des impôts sera très probablement différente de celle des années passées. Pour vous assurer que votre entreprise peut comptabiliser avec précision ces changements dans vos déclarations de 2020 , nous vous recommandons vivement de travailler avec un professionnel de la fiscalité. Ils peuvent également vous aider à déduire toutes les dépenses ci-dessous qui s’appliquent.

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La liste ultime des déductions fiscales pour les petites entreprises

Dépenses de véhicules.

Tenez des registres pendant l’année pour prouver l’utilisation de votre voiture, camion ou fourgonnette, pour les affaires, surtout si vous utilisez également le véhicule pour des raisons personnelles. Au moment de payer les impôts, vous pouvez choisir de déduire vos dépenses réelles (y compris l’essence, l’entretien, le stationnement et les péages), ou vous pouvez prendre la voie la plus simple en utilisant le taux standard de kilométrage de l’IRS – 57,5 cents par kilomètre en 2020.

Que vous fassiez des courses dans votre propre voiture ou que vous fassiez des livraisons dans la camionnette de votre boulangerie, suivez le kilométrage et faites quelques calculs pour voir quelle méthode vous donne la déduction la plus élevée. Si vous parcourez beaucoup de kilomètres chaque année, il est plus logique d’utiliser la déduction standard pour le kilométrage lors de la déclaration d’impôts. Cependant, si vous avez un véhicule plus ancien qui a régulièrement besoin d’entretien ou qui n’est pas économe en carburant, vous pourriez obtenir une déduction plus importante en utilisant vos dépenses réelles plutôt que le taux de kilométrage de l’IRS.

D’une manière ou d’une autre, nous savons tous que l’essence, les réparations, le stationnement et le kilométrage s’additionnent, donc profiter du taux de kilométrage standard ou déduire vos dépenses réelles est un moyen sans réflexion de remettre une partie de cet argent dans votre poche. Assurez-vous simplement de tenir des registres avec diligence pour éviter de mélanger les dépenses personnelles avec celles de l’entreprise.

Bureau à domicile.

Faites-vous fonctionner une partie de votre petite entreprise à partir de votre maison, peut-être en faisant les comptes le soir après avoir garé votre food truck pour la nuit ? Ou peut-être exploitez-vous une entreprise entièrement à domicile. Pour beaucoup de travailleurs indépendants et d’entrepreneurs individuels, il est assez courant d’avoir un espace à la maison qui est consacré au travail. La clé ici est le mot « consacré ». Parfois, le fait de travailler à la table de la cuisine pendant que les enfants font leurs devoirs n’est pas considéré comme un bureau à domicile. Vous devez avoir une pièce spécifique qui est dédiée à être votre bureau pour qu’il soit déductible des impôts.

Le calcul de la taille de votre déduction est principalement lié à la quantité de votre maison qui est utilisée comme bureau. Par exemple :

Pied carré total de votre maison / pied carré divisé utilisé comme bureau = le pourcentage des dépenses directes et indirectes (loyer, services publics, assurance, réparations, etc.) qui peuvent être déduites.

Nous vous recommandons fortement de lire les directives de l’IRS sur cette déduction, et/ou de parler avec un professionnel de l’impôt avant de déclarer des impôts avec cette déduction. C’est l’une des plus compliquées à la disposition des propriétaires de petites entreprises. Lorsque l’on fait face à la possibilité d’un audit coûteux, il est utile de se prémunir en consultant un préparateur fiscal professionnel.

Amortissement bonifié.

Si vous achetez de nouveaux biens d’équipement, comme un nouveau four pour votre pizzeria, vous bénéficiez d’un avantage fiscal en matière d’amortissement qui vous permet de déduire 100 % de vos coûts à l’achat. En vertu du Tax Cuts and Jobs Act, l’amortissement ne concerne que les équipements achetés et utilisés entre le 27 septembre 2017 et le 1er janvier 2023 – un élément à garder à l’esprit lorsque vous prévoyez d’acheter de nouveaux équipements au cours des prochaines années.

Il est important de noter que, selon l’IRS, l’actif que vous achetez doit répondre aux trois exigences suivantes :

• Il doit être utilisé dans l’entreprise ou détenu pour produire un revenu pendant l’année de l’achat.
• La durée de vie utile de l’actif doit être supérieure à un an.
• Il doit s’agir d’un actif qui s’use, s’use ou perd de sa valeur avec le temps.

Parmi les choses qui ne comptent pas comme des actifs, on retrouve :

• Le terrain.
• L’inventaire.
• Les unités de climatisation ou de chauffage.

Vous ne pouvez pas non plus déduire un montant supérieur à votre revenu net imposable.

Services professionnels.

En tant que petite entreprise, vous n’avez probablement pas de comptables ou d’avocats en interne, mais cela ne signifie pas que vous ne pouvez pas déduire leurs services. Si vous engagez un consultant pour vous aider à développer le rayonnement de votre magasin, les honoraires et les dépenses globales que vous payez pour ces services sont déductibles. Assurez-vous que les frais que vous payez sont raisonnables et nécessaires pour que la déduction soit prise en compte en vérifiant la publication appropriée de l’IRS ou un professionnel de l’impôt. Mais, vous le feriez de toute façon, n’est-ce pas ?

Traitements et salaires.

Si vous êtes un propriétaire unique ou si votre entreprise est une SARL, vous ne pourrez peut-être pas déduire les tirages et les revenus que vous tirez de votre entreprise. Cependant, les traitements et salaires que vous versez à ces fidèles employés à temps partiel et à temps plein derrière la caisse sont bel et bien déductibles.

Cependant, cela ne s’arrête pas aux traitements et salaires standards. D’autres paiements comme les primes, les repas, le logement, les indemnités journalières, les allocations et certains impôts payés par l’employeur.

VOIR AUSSI : Comment embaucher et garder les meilleurs employés pour votre entreprise

Crédit d’impôt pour l’opportunité de travail.

Vous avez embauché des vétérans militaires ou d’autres chômeurs de longue durée avant le 1er janvier 2021 ? Si oui, vous pouvez peut-être bénéficier du crédit d’impôt pour l’opportunité de travail. Consultez cet article pour plus d’informations.

Fournitures et dépenses de bureau.

Même si votre entreprise n’a pas de bureau traditionnel, vous pouvez toujours déduire les fournitures d’affaires et les dépenses de bureau conventionnelles, à condition qu’elles soient utilisées dans l’année de leur achat, donc mettez en place un dossier pour vos reçus. Souvent, vous pouvez également déduire le coût des services d’affranchissement, d’expédition et de livraison, donc si la vente par correspondance fait partie de votre entreprise, assurez-vous de garder une trace de ce coût.

Divertissement des clients et des employés.

Oui, vous pouvez prendre des déductions de petite entreprise pour schmoozer vos clients, tant que vous discutez effectivement des affaires avec eux, et tant que le repas a lieu dans un cadre professionnel et à des fins professionnelles. Dans certains cas, vous ne pouvez pas déduire le montant total de vos dépenses de divertissement, mais chaque petit bout aide.
Voici quelques conseils pour guider quand et quoi vous pouvez déduire :

• Pour les repas et les divertissements des clients, vous pouvez généralement déduire jusqu’à 50 % du coût, à condition qu’au moins un employé soit présent et que le repas ne soit pas somptueux.
• Vous pouvez également déduire les repas et les collations de bureau.

Travail à la pige/entrepreneur indépendant.

Si vous faites appel à des entrepreneurs indépendants pour faire bouger vos lignes de caisse pendant les fêtes ou pour créer de nouveaux documents de marketing pour votre magasin, vous pouvez déduire vos coûts. Assurez-vous d’émettre le formulaire 1099-MISC à toute personne qui a gagné 600 $ ou plus de votre part au cours de l’année fiscale.

Mobilier et équipement.

Avez-vous acheté de nouvelles chaises pour votre boulangerie avec service de restauration ou de nouveaux mélangeurs de jus pour votre bar à jus cette année ? Vous avez le choix en ce qui concerne la façon dont vous prenez votre déduction fiscale pour petites entreprises pour le mobilier et l’équipement. Vous pouvez soit déduire la totalité du coût pour l’année fiscale au cours de laquelle l’achat a été effectué, soit amortir les achats. L’IRS a des règlements spécifiques qui régissent vos choix ici, alors assurez-vous de suivre les règles et de faire le bon choix entre l’amortissement et la déduction totale.

Les avantages sociaux des employés.

Les avantages que les entreprises comme la vôtre offrent aux employés font plus qu’attirer des talents de haute qualité dans votre équipe. Ils présentent également des avantages fiscaux. Gardez une trace de toutes les contributions que vous faites aux plans de santé de vos employés, à l’assurance-vie, aux pensions, à la participation aux bénéfices, aux programmes de remboursement des études, et plus encore. Elles sont toutes déductibles des impôts.

Les logiciels informatiques.

Vous pouvez déduire le coût total des logiciels d’entreprise en tant que déduction fiscale pour les petites entreprises si vous les avez achetés au cours de l’année pour laquelle vous faites votre déclaration. Cela comprend votre logiciel de point de vente et tous les logiciels que vous utilisez pour gérer votre entreprise.

Loyer de votre emplacement commercial.

Vous payez sans aucun doute un loyer pour l’espace physique de votre magasin. Assurez-vous de le déduire.

SAISIR AUSSI : Les logiciels de point de vente peuvent-ils vous faire économiser de l’argent sur vos impôts ?

Les frais de démarrage.

Si vous venez d’ouvrir votre boutique de cadeaux ou votre dépanneur, vous pouvez déduire jusqu’à 5 000 $ de frais de démarrage et de dépenses que vous avez engagés avant d’ouvrir les portes de votre entreprise. Il peut s’agir de frais de marketing et de publicité, de frais d’embauche et de frais de création d’une entité juridique.

Services publics.

Ne manquez pas les déductions fiscales pour petites entreprises pour votre électricité, votre téléphone cellulaire et d’autres services publics.

Taxes.

La déduction des taxes est un peu délicate parce que la déduction pour petites entreprises dépend du type de taxe. Déduisez toutes les taxes sur les licences, ainsi que les taxes sur les biens immobiliers que votre entreprise possède. Vous devez également déduire toutes les taxes de vente sur les achats effectués pour votre entreprise. Si vous avez des employés, vous pouvez déduire la partie professionnelle de vos charges sociales.

Commissions.

Si vous avez des vendeurs qui travaillent à la commission, ces paiements sont déductibles. Consultez cet article pour plus de détails sur la façon de le faire.

Location de machines et d’équipement.

Parfois, la location d’équipement pour votre café ou votre stand de concession est excellente pour votre résultat net, puisque vous pouvez déduire ces dépenses d’affaires dans l’année où elles se produisent sans dépréciation.

Intérêt sur les prêts.

Si vous prenez une ligne de crédit d’entreprise, l’intérêt que vous payez est déductible comme déduction fiscale pour les petites entreprises. Si vous contractez un prêt personnel et que vous acheminez une partie du produit dans votre entreprise, cependant, l’application fiscale devient un peu plus compliquée.

Mauvaises créances.

Avez-vous avancé de l’argent à un employé ou à un vendeur, puis n’avez pas reçu le remboursement ou les biens ou services que vous pensiez avoir contractés ? Si c’est le cas, vous pouvez peut-être traiter cette mauvaise dette commerciale comme une déduction pour petite entreprise.

Intérêts hypothécaires.

Si votre entreprise possède son propre bâtiment, même s’il s’agit simplement d’un stand de hot-dogs, vous pouvez déduire tous vos intérêts hypothécaires. Si vous exercez votre activité à domicile, vous pouvez également déduire une partie de vos intérêts hypothécaires par rapport à la taille de votre bureau à domicile.

Frais bancaires.

N’oubliez pas de déduire les frais que votre banque vous facture pour vos comptes professionnels, comme les frais annuels de service ou de carte de crédit.

Pertes dues aux catastrophes et aux vols.

Si votre entreprise a le malheur de subir un vol ou d’être victime d’une catastrophe naturelle au cours de l’année, vous pouvez peut-être transformer les pertes que votre compagnie d’assurance n’a pas remboursées en une déduction fiscale pour petites entreprises.

Retours des années précédentes.

Certaines déductions fiscales pour petites entreprises sont reportées d’une année à l’autre. Par exemple, si vous avez subi une perte en capital au cours d’une année précédente, vous pourriez être en mesure de la prendre dans l’année en cours. Les spécificités changent souvent d’une année à l’autre, pour vous assurer que vous êtes à jour sur les dernières réglementations de l’IRS.

Assurance d’entreprise.

Certaines des primes d’assurance que vous payez pour la couverture de votre entreprise sont déductibles d’impôt. Il peut s’agir d’une couverture pour :

• Biens
• Responsabilité civile
• Casualités
• Vol des employés
• Véhicules appartenant à l’entreprise
• Fautes professionnelles.

Il existe quelques types d’assurance que vous ne pouvez pas déduire. Si vous n’êtes pas sûr de pouvoir déduire un certain type d’assurance et que cette déduction est un facteur important dans votre décision, parlez-en à un professionnel de l’impôt.

Rénovations domiciliaires et assurance.

Avez-vous déjà bénéficié d’une déduction pour un bureau à domicile ? Si oui, les dépenses professionnelles liées à toute rénovation de cette partie de votre maison sont également déductibles, tout comme le pourcentage de votre assurance propriétaire qui couvre cette partie de votre maison. N’oubliez pas que toutes les déductions pour petites entreprises liées aux bureaux à domicile ne s’appliquent que si vous utilisez une partie de votre maison exclusivement pour l’entreprise.

Outils.

L’IRS fait une distinction entre les outils et les équipements. Alors que vous devrez peut-être capitaliser sur l’équipement plutôt que de le déduire en une année, vous pouvez déduire les outils qui ne sont pas chers ou qui ont une durée de vie de seulement un an ou moins. Et pour l’IRS, le terme « outils » ne désigne pas seulement les marteaux ou les tournevis ; vos spatules et vos plaques à biscuits sont également des outils.

Factures impayées.

Si votre entreprise fournit un service ou a utilisé des factures pour facturer des dépenses en 2020, vous pouvez les déduire si vous utilisez la comptabilité d’exercice.

Éducation.

Avez-vous participé à des séminaires, des ateliers ou des cours au cours de la dernière année qui étaient conçus pour vous aider à améliorer vos compétences professionnelles ? Vos dépenses d’éducation liées au travail peuvent être déductibles, surtout si elles sont nécessaires pour conserver ou renouveler une licence professionnelle. N’oubliez pas qu’elles doivent être liées au travail. Si vous êtes propriétaire d’un café, vous ne pourrez pas déduire les leçons de ski.

Publicité et marketing.

Les dollars de publicité et de marketing peuvent s’additionner rapidement, mais heureusement, ils sont tous déductibles d’impôt.
C’est une excellente nouvelle puisque la publicité et le marketing sont souvent les plus grandes dépenses commerciales que les petites entreprises doivent gérer lorsqu’elles démarrent. Rassurez-vous, vous pouvez tout déduire, des prospectus à un nouveau site web. La publicité politique est la plus grande exception à cette règle. Ces dépenses ne sont pas déductibles.

Déductions caritatives.

Les dons à la charité ont été grandement nécessaires en 2020. Si votre petite entreprise a fait don de fournitures, d’argent ou de biens à un organisme de bienfaisance reconnu, vous pourriez être en mesure de les déduire. Vérifiez avec l’IRS avant de faire une déduction caritative pour vous assurer que l’organisation que vous voulez soutenir est admissible à la déduction.

Dépenses de nettoyage et de conciergerie.

Garder votre entreprise propre et vos employés en sécurité était plus crucial l’année dernière que jamais. Vous pouvez déduire vos dépenses de nettoyage et d’EPI de vos impôts.

VOIR AUSSI : Conseils pour économiser de l’impôt sur les logiciels de point de vente pour les propriétaires de petites entreprises

Les biens incorporels comme les licences, les marques et autres propriétés intellectuelles.

Les dépenses liées à l’enregistrement ou à la protection de la propriété intellectuelle peuvent être déductibles. Cependant, le processus à suivre peut varier en fonction de ce que vous essayez de déduire. Certains coûts doivent être amortis sur plusieurs années, tandis que d’autres peuvent être entièrement déduits dans l’année où ils ont été engagés. Nous vous recommandons de travailler avec un professionnel de la fiscalité pour vous assurer que vous êtes en conformité avec les règlements régissant votre situation spécifique. Consultez cette ressource pour obtenir des informations plus détaillées.

The Bottom Line

Que vous déclariez vos impôts trimestriellement ou que vous attendiez la prochaine échéance annuelle, vous devriez commencer à préparer vos impôts en tenant un registre de vos dépenses à partir de janvier de chaque année. Assurez-vous de documenter chacune de ces déductions fiscales pour petites entreprises en conservant les reçus physiques et en inscrivant la raison commerciale de la dépense sur vos reçus dès que vous la recevez.

Avec cette liste complète de déductions fiscales pour petites entreprises, vous serez sur la bonne voie pour économiser sur vos impôts cette année. Cependant, les déductions peuvent être délicates, il est toujours préférable de consulter un expert fiscal pour toute question qui pourrait se poser afin de vous assurer que vous respectez toute la réglementation et d’éviter toute pénalité.