Sauf exceptions limitées (décrites ci-dessous), chaque élément de propriété qu’une personne possède – y compris les droits intangibles (tels que les comptes bancaires, les polices d’assurance-vie et les rentes) – est classé soit comme un actif nonprobate, soit comme un actif probatoire. En général, les biens non soumis à l’homologation sont ceux qui ne seront pas transmis aux héritiers ou aux bénéficiaires pendant l’homologation, mais qui seront transmis au décès d’une personne en vertu d’un instrument écrit ou d’un arrangement autre que le testament de la personne. (Les biens non soumis à l’homologation transmis au moyen d’un super testament constituent une exception.) Selon la définition légale, les actifs nonprobate comprennent tout intérêt ou droit qu’une personne possède dans :
- un bien détenu en copropriété avec droit de survie;
- un bien immobilier transmis par un acte de transfert au décès;
- un compte bancaire conjoint avec droit de survie;
- un compte bancaire payable au décès ou en fiducie;
- un transfert au décès d’un titre ou d’un compte de sécurité ;
- un acte ou un transfert si la possession d’un bien immobilier a été reportée jusqu’au décès de la personne (comme un bien immobilier détenu en tant que domaine viager);
- une fiducie dont la personne est le concédant et qui ne prend effet ou n’est irrévocable qu’au décès de la personne;
- un accord de propriété communautaire, un compte ou une obligation de retraite individuelle, ou un billet ou autre contrat dont le paiement ou l’exécution est affecté par le décès de la personne.1
Notez que le libellé de la loi qui précède la liste ci-dessus stipule : » « L’actif nonprobatique » comprend, sans s’y limiter. » Par conséquent, la liste fournie dans la loi n’est pas exhaustive. Il existe d’autres droits et intérêts dans les actifs, autres que ceux énumérés, qui peuvent être transmis au décès d’une personne en vertu d’un instrument écrit ou d’un arrangement autre que le testament de la personne, et ceux-ci seraient également considérés comme des actifs nonprobate.
La loi comprend également une déclaration des éléments qui ne sont pas des actifs nonprobate même s’ils peuvent sembler l’être. Ces éléments qui ne sont pas des actifs nonprobate comprennent :
- une disposition payable au décès d’une police d’assurance-vie, d’une rente ou d’un autre contrat similaire, ou d’un régime de prestations aux employés ;
- un droit ou un intérêt si, avant le décès, la personne a transféré irrévocablement le droit ou l’intérêt, la personne a renoncé au pouvoir de le transférer ou, dans le cas d’un arrangement contractuel, la personne a renoncé au droit unilatéral de résilier ou de modifier l’arrangement ; ou
- un droit ou un intérêt détenu par la personne uniquement à titre fiduciaire.
Les deuxième et troisième puces sont assez intuitives ; elles décrivent des droits ou des intérêts qui ne seront transférés dans le cadre d’aucun arrangement au décès d’une personne, soit parce que la personne ne les possède plus, soit parce que les droits disparaissent au décès de la personne. Le premier point, cependant, prête à confusion, car les intérêts et les droits dans une disposition payable au décès d’une police d’assurance-vie, d’une rente ou d’un autre contrat similaire, ou d’un régime de prestations aux employés, sont transmis en vertu d’un instrument écrit autre qu’un testament. Bien qu’en vertu de la loi, ces biens ne soient pas considérés comme des biens hors homologation, ils ne sont pas non plus des biens homologués. Si vous rédigez votre propre testament simple en suivant les instructions de ce site Web, ne vous attardez pas sur cette distinction. Ces biens qui ne sont ni des biens soumis à l’homologation ni des biens non soumis à l’homologation (nous les appellerons « biens non soumis à l’homologation ») ne seront pas transmis en vertu d’un testament et, tout comme les biens non soumis à l’homologation, ils devraient être laissés en dehors d’un testament.
L’essentiel est que le transfert des biens non soumis à l’homologation et des biens non soumis à l’homologation n’est pas traité dans un testament, il est donc crucial qu’un testateur prenne des mesures au-delà de la simple rédaction d’un testament pour contrôler la façon dont ces biens seront distribués à son décès. Le testateur doit tenir à jour ses désignations de bénéficiaires sur les polices d’assurance-vie, les comptes bancaires payables au décès, etc., et prendre d’autres dispositions, le cas échéant, pour les biens non soumis à un testament qui seront transférés par une méthode autre que la désignation de bénéficiaire. Ce site Web ne fournit pas d’informations ou d’instructions sur la façon de mettre à jour les désignations de bénéficiaires ou de contrôler de toute autre façon la disposition des biens non soumis à une succession (et des biens non soumis à une succession). Il est de votre responsabilité de vous assurer que vos désignations de bénéficiaires sont correctes et à jour en tout temps.
Si vous n’êtes pas certain qu’un droit, un intérêt ou un autre actif que vous possédez est un actif non probatoire ou non probatoire, ou si vous ne savez pas comment contrôler la disposition d’un actif non probatoire ou non probatoire à votre décès, nous vous recommandons fortement de demander l’avis d’un avocat spécialisé en planification successorale.