Certains États ont conclu entre eux des accords fiscaux réciproques qui permettent aux employés qui vivent dans un État et travaillent dans un autre d’être imposés sur le revenu dans l’État où ils vivent, plutôt que dans l’État où ils travaillent. Dans ces cas, les employés peuvent fournir un certificat de non-résidence à l’État où ils travaillent afin d’être exemptés de payer des impôts sur le revenu dans cet État.
Zenefits détectera automatiquement si un employé peut profiter d’un accord de réciprocité en fonction de son adresse de résidence et du lieu de travail assigné. Cependant, Zenefits note simplement la configuration réciproque à des fins de RH et de paie. Les employés devront toujours remplir un certificat de non-résidence et le soumettre à leur employeur si nécessaire.
- Les nouveaux employés peuvent opter pour des configurations fiscales réciproques lors de l’onboarding dans Zenefits.
- Si un employé existant change d’adresse ou se voit attribuer un nouveau lieu de travail et qu’il a désormais l’option d’une configuration réciproque, il pourra se connecter à Zenefits et la configurer.
- Les accords réciproques s’appliquent uniquement à la retenue sur le revenu de l’État. Les employés qui optent pour des configurations d’impôts réciproques sont toujours soumis aux autres impôts payés par les employés dans leur État de travail.
- Les administrateurs peuvent également marquer un État comme étant exempté dans la section Accords réciproques située dans la feuille de déchirure de l’employé.
Généralement, si un employé sélectionne « Oui, confirmant qu’il a un certificat de non-résidence, il n’aura que des impôts retenus dans son État d’origine. Cependant, si un employé sélectionne « Non », confirmant qu’il n’a pas de certificat de non-résidence, les impôts seront retenus dans son état d’origine et son état de travail.
Accords et certificats
Dans le tableau ci-dessous, les employés qui se voient attribuer un lieu de travail dans l’un des États de la colonne État de travail et une adresse de résidence dans un État figurant dans la colonne État de résidence de la même ligne peuvent choisir d’être imposés dans leur État de résidence.
Dans certains cas, comme le MD ou le VA, le formulaire d’exemption de retenue de l’État comporte un champ pour déclarer l’exemption sur la base de la non-résidence. D’autres Etats, comme l’IL, ont des formulaires distincts pour déclarer la non-résidence aux fins de la retenue.
| Etat de travail | Etat de résidence | Certificat de non-résidence |
|---|---|---|
| D.C. | Tout état, et Porto Rico | D-4A |
| Iowa | Illinois | 44-016 |
| Illinois | Iowa, Kentucky, Michigan, Wisconsin | IL-W-5-NR |
| Indiana | Kentucky, Michigan, Ohio, Pennsylvanie, Wisconsin | WH-47 |
| Kentucky | Illinois, Indiana, Michigan, Ohio, Virginie, Wisconsin, Virginie occidentale | 42A809 |
| Maryland | DC, Pennsylvanie, Virginie, Virginie occidentale | MW 507 |
| Michigan | Illinois, Indiana, Kentucky, Minnesota, Ohio, Wisconsin | MI-W4 |
| Minnesota | Michigan, Dakota du Nord | MWR |
| Montana | Dakota du Nord | NR-2 |
| New Jersey | Pennsylvanie | IT-4NR |
| Dakota du Nord | Minnesota, Montana | NDW-R |
| Ohio | Indiana, Kentucky, Michigan, Pennsylvanie, Virginie occidentale | NJ-165 |
| Pennsylvanie | Indiana, Maryland, New Jersey, Ohio, Virginie, Virginie occidentale | REV-419 |
| Virginie | DC, Kentucky, Maryland, Pennsylvanie, Virginie occidentale | VA-4 |
| Wisconsin | Illinois, Indiana, Kentucky, Michigan | W-220 |
| Virginie Occidentale | Kentucky, Maryland, Ohio, Pennsylvanie, Virginie | WV /IT-104R |