Vastavuoroisuus:

Henkivakuutus on henkivakuutus, joka kattaa kaksi vakuutuksenottajaa ja maksetaan toisen kuollessa.

Vakuutusta ovat jo pitkään suosineet varakkaat pariskunnat, jotka haluavat keventää perillistensä tulevaa verotaakkaa. Ja perintösuunnittelun välineenä se voi edelleen toimia.

Mutta tällaiset vakuutukset, joita kutsutaan myös toisen kuoleman jälkeiseksi henkivakuutukseksi, voivat auttaa täyttämään muitakin taloudellisia tarpeita.

Survivorship-vakuutukset voivat olla ihanteellisia esimerkiksi aviopareille, joilla on erityistarpeita omaava lapsi, tai liikekumppaneille, jotka haluavat suunnitella omistajuuden säännönmukaisen siirtymisen.

Katsomalla, miten perhe-eläkevakuutus toimii, milloin se voi olla järkevä, ja muutamia mahdollisia vaihtoehtoja voidaan selvittää, sopiiko tällainen vakuutusturva sinulle.

Mikä on perhe-eläkevakuutus?

Henkivakuutukset otettiin käyttöön 1980-luvun alussa sen jälkeen, kun verolainsäädäntöä muutettiin siten, että pariskunnalla oli mahdollisuus lykätä kaikkia kuolinpesän veroja siihen asti, kunnes viimeinen heistä kuolee. Sitä myydään yleensä kokohenkivakuutuksena, yleishenkivakuutuksena tai muuttuvana yleishenkivakuutuksena. (Lue lisää: Henkivakuutustyypit)

Koska se ei maksa korvausta ennen kuin molemmat vakuutuksenottajat ovat kuolleet, eloonjäämishenkivakuutus tarjoaa tyypillisesti paljon suuremman kuolemantapauskorvauksen kuin kaksi yksittäistä vakuutusta pystyisivät maksamaan samalla vakuutusmaksulla, sanoo Steven Weisbart, Insurance Information Instituten vanhempi varapresidentti ja pääekonomisti.

Kuten useimpien henkivakuutusten kohdalla, eloonjäämishenkivakuutuksen tuotto on edunsaajalle yleensä tuloverovapaa. (Lue lisää: 3 henkivakuutuksen veroetua)

Tällaiset vakuutukset eivät ole ihanteellisia pariskunnille, joissa eloonjäänyt puoliso tarvitsee vakuutuskorvausta auttaakseen menojen kattamisessa tai elintasonsa ylläpitämisessä kumppanin kuoltua, Weisbart sanoi.

Mutta ne voivat olla tutkimisen arvoisia niille, jotka haluavat suojata tulevia sukupolvia tietynlaisilta taloudellisilta riskeiltä, hän sanoi.

Perintösuunnittelu

Ylijäämisvakuutuksia käyttävät yleisimmin varakkaat pariskunnat mekanismina, jonka avulla he voivat hankkia kuolinpesäänsä likvidiä omaisuutta ja minimoida perintöverojen vaikutuksen perillisiin.

Hieman taustatietoa voi olla hyödyllistä. Nykyisen lainsäädännön mukaan avioparien ei tarvitse huolehtia perintöveroista ensimmäisen puolison kuoltua, koska avioliittovähennyksen ansiosta ensimmäisenä kuollut voi siirtää rajoittamattoman määrän omaisuutta (kaikki bruttovarallisuuteensa sisältyvä omaisuus) verovapaasti eloonjääneelle puolisolleen.

Perimäverot tulevat kuitenkin maksettavaksi toisen puolison kuoltua varoista, jotka ylittävät liittovaltion perintö- ja lahjaverovapautuksen määrän, joka on 11,7 miljoonaa dollaria henkilöä kohti vuonna 2021. (Avioparit voivat suojata 23,4 miljoonaa dollaria liittovaltion perintö- ja lahjaveroilta.)

Tällä hetkellä liittovaltion ylin perintöverokanta on 37 prosenttia, mikä voi viedä ison palan varakkaiden perheiden jättämästä taloudellisesta perinnöstä. Esimerkiksi 21,4 miljoonan dollarin kuolinpesässä 40 prosentin veroa sovellettaisiin 10 miljoonaan dollariin, mikä maksaisi perillisille 3,7 miljoonaa dollaria.

Huomaa, että joissakin osavaltioissa (12 sekä District of Columbia) peritään omaa perintöveroa ja kuudessa osavaltiossa on perintövero, joka usein verottaa paljon pienempiä kuolinpesiä. 1

Miten kuoleman varalta tehdyt vakuutukset sitten toimivat? Ne voivat mahdollisesti tarjota likviditeettiä – tai välittömästi käytettävissä olevaa kassavirtaa – hallinnollisten kulujen ja kuolinpesän verojen maksamiseen, kun sekä sinä että puolisosi olette kuolleet. Edellytyksenä on tietenkin, että kuolemantapauskorvaus riittää maksettavaksi ja että vakuutus on edelleen voimassa toisen puolison kuollessa. (Liittyy aiheeseen: Kuinka paljon henkivakuutusta tarvitsen?)

Ilman henkivakuutuksen kuolinpesän korvausta lähiomaiset saattaisivat muuten joutua myymään perintönsä (taideteokset, osakesijoitukset, kiinteistöt) pilkkahintaan saadakseen nopeasti rahaa.

Henkivakuutuksen tuotto siirtyy suoraan vakuutuksenottajan edunsaajille, jolloin vältytään testamenttimenettelystä aiheutuvilta kustannuksilta ja viivytyksiltä.

”Voisit myös ostaa erillisiä henkivakuutuksia, ja kun toinen henkilö kuolee, kuolemantapauskorvaus maksaisi kuolinpesän veron, mutta se tarkoittaa, että olet maksanut paljon vakuutusmaksuja sen henkilön vakuutuksesta, joka kuoli ensimmäisenä”

, Weisbart sanoo. ”Toisena kuolleen vakuutuksella vältytään tuolta tuhlaukselta.”

Vanhuuseläkeläiset, jotka haluavat jättää taloudellisen perinnön

Vanhuuseläkevakuutukset eivät kuitenkaan ole varakkaiden perheiden yksinoikeus. Vähemmän varakkaat eläkeläiset, jotka haluavat jättää taloudellisen perinnön perillisilleen (tai hyväntekeväisyyteen), voivat myös huomata, että tällaiset vakuutukset antavat heille taloudellista vapautta käyttää säästönsä matkoihin tai tuleviin sairauskuluihin ilman pelkoa omaisuuden ehtymisestä, sanoo Marguerita Cheng, rahoitusalan ammattilainen ja Marylandin Rockvillessä sijaitsevan Blue Ocean Global Wealthin toimitusjohtaja. Eläkkeelle siirtyvät voivat esimerkiksi käyttää osan säästöistään ostaakseen perhe-eläkevakuutuksen, joka takaisi, että heidän lapsensa saavat verovapaan kuolemantapauskorvauksen sen jälkeen, kun he molemmat ovat kuolleet.

”Perhe-eläkevakuutukset tai kuolemantapauksen jälkeiset vakuutukset voivat olla hyödyllinen ratkaisu jäämistösuunnitteluun liittyviin ongelmiin”, Cheng sanoi.

Kokoeläkevakuutuksen tapauksessa takuuvarmasti kerääntyvään käteisarvoon voisi mahdollisesti päästä käsiksi myös myöhemmin eläkeiässä, jos muu omaisuus on jo loppunut kesken. (Huomautus: Käteisarvojen käyttö lainaamalla tai osittaisella takaisinostolla vähentää vakuutuksen käteisarvoa ja kuolinpesää, lisää vakuutuksen raukeamisen todennäköisyyttä ja voi johtaa verovelvollisuuteen, jos vakuutus päättyy ennen vakuutetun kuolemaa. (Lue lisää: Treat cash value with care)

Pariskunnat, joilla on sairaus

Survivorship-vakuutukset voivat olla järkeviä myös varakkaille pariskunnille, jos jommallakummalla puolisolla on sairaus, jonka vuoksi vakuutusturvan hankkiminen yksin olisi liian kallista – tai jopa mahdotonta -, sanoi Cheng.

Koska ne tarjoavat vakuutusturvan, joka perustuu kahteen elinajanodotteeseen, second-to-die-vakuutukset tyypillisesti maksavat paljon vähemmän kuin yhden hengen vakuutus samasta vakuutusturvasta, hän sanoi, ja huomautti, että ne tarjoavat yleensä myös edullisemman – tai lievemmän – vakuutusturvan, mikä tekee vakuutusturvan saamisesta mahdollisesti helpompaa.

”Asiakkaiden ikääntyessä vakuutusturvan myöntäminen tai vakuutuksen kustannukset voivat olla ongelma”, Cheng sanoi. ”On helpompaa ja kustannustehokkaampaa ottaa yksi vakuutus.” Edulliset vakuutusmaksut ovat hänen mukaansa tärkeitä, koska vakuutuksenottajien on pystyttävä maksamaan vakuutusmaksunsa ajallaan, jotta vakuutus pysyy voimassa. (Liittyy aiheeseen: Mikä vakuutusmaksusuunnitelma sopii sinulle?)

Cheng sanoi, että hän myös kannustaa asiakkaita, joilla on jokin sairaus, hyödyntämään ryhmähenkivakuutusturvaa, joka saattaa olla saatavilla heidän työpaikkansa kautta, sillä monet työnantajat eivät vaadi tiukkaa vakuutuksen ottamista.

Erityistarpeiden suunnittelu

Useimmille liikuntarajoitteisen lapsen vanhemmille lapsen jättäminen hyvään hoitoon heidän kuoltuaan on heidän ensisijainen taloudellinen prioriteettinsa. Kuolemantapauksen jälkeisen vakuutuksen kuolemantapauskorvaus on yksi tapa mahdollisesti auttaa varmistamaan, että lapsen jatkuvaan hoitoon liittyvät kustannukset maksetaan jatkossakin.

Ken Shulman, Massachusettsin Bostonissa sijaitsevan Day Pitney LLP -lakiasiaintoimiston perintösuunnitteluun erikoistunut lakimies, joka työskentelee ensisijaisesti erityistä tukea tarvitsevien perheiden parissa, kertoi, että eloonjäämisvakuutuksia käytetään usein rahoittamaan erityistä tukea tarvitsevien henkilöiden säätiötä (Special Needs Trustia), joka on suunniteltu edunsaajille, joilla on vamma.

”Eloonjäämisvakuutukset toimivat erittäin hyvin perheille, joilla on erityistarpeita, mutta ne eivät ole ainoa rahoitusmekanismi Special Needs Trustille”, hän sanoi ja lisäsi varoituksen sanan. ”Trusteja ei pitäisi koskaan käyttää erillisinä. Ne tulisi integroida kattavaan verotehokkaaseen perintösuunnitelmaan, jossa otetaan huomioon kaikki perheen taloussuunnittelutarpeet.”

Shulman sanoi myös, että Special Needs Trusts -luottosopimukset olisi rakennettava siten, että ne auttavat säilyttämään lapsen kelpoisuuden Medicaidiin ja muihin tarpeisiin perustuviin valtionohjelmiin. ”Julkisia etuuksia koskeva lainsäädäntö muuttuu jatkuvasti, joten tässä tilanteessa korostaisin, että perheiden tulisi varmistaa, että he konsultoivat jotakuta, joka ymmärtää tätä lain alaa”, hän sanoi. (Lue lisää: Taloudellista neuvontaa erityistä tukea tarvitseville perheille)

Yrityssiirtojen suunnittelu

Usein henkivakuutussopimuksen vakuutuksenottajat ovat aviopari, mutta heidän ei tarvitse olla. Selviytymishenkivakuutukset voivat kattaa mitä tahansa kahta henkilöä, kuten vanhempaa ja lasta tai kahta liikekumppania.

Perheyritykset ja yritykset, jotka ovat kahden toisistaan riippumattoman kumppanin tasavertaisesti omistamia, käyttävät toisinaan kuolemanvaravakuutusta tarjotakseen varat, joita tarvitaan yrityksen omistusoikeuden sujuvaan siirtymiseen molempien kumppaneiden kuoltua, Weisbart sanoi. Kuolemantapauskorvaus, joka voidaan jakaa tasan liikekumppaneiden perillisten kesken, voi auttaa varmistamaan, että ne, jotka ovat kiinnostuneita ottamaan yrityksen haltuunsa, saisivat siihen valmiudet, kun taas perilliset, jotka eivät ole kiinnostuneita, saisivat sen sijaan rahaa.

Vaihtoehtoisesti liikekumppanit voivat hankkia toisilleen henkivakuutuksen osana laillista osto-/myyntisopimusta, joka tarjoaa kuolemantapauskorvauksen, jos liikekumppani menehtyy, ja auttaa näin varmistamaan, että liiketoiminta säilyy. Eloonjääneet yhtiömiehet voisivat myös mahdollisesti käyttää henkivakuutustuloja ostaakseen edesmenneen yhtiömiehensä osuuden perinnönjättäjän perillisiltä. (Lue lisää: Yrityksen sukupolvenvaihdoksen suunnittelu )

Tällöinkin yrityksen sukupolvenvaihdoksen suunnittelu on kuitenkin erittäin monimutkaista – ja paljon on vaakalaudalla. Weisbart suosittelee, että yhtiömiehet työskentelevät tiiviissä yhteistyössä lakimiehen tai rahoitusalan ammattilaisen kanssa, joka on perehtynyt alaan.

Henkivakuutuksella on monta hattua. Sen lisäksi, että se toimii perinnönsuunnitteluvälineenä, se voi myös auttaa tarjoamaan taloudellista tukea vammaiselle lapselle tai antaa puolisoille, joilla on jokin sairaus, parempia vakuutusturvavaihtoehtoja.

”Tiedämme, että kyse ei ole siitä, kuolemmeko me, vaan siitä, milloin kuolemme”, Cheng sanoi. ”Me kaikki lähdemme tästä maailmasta joskus, ja kuoleman varalta tehtävät vakuutukset voivat auttaa ratkaisemaan joitakin monien ihmisten kohtaamia taloudellisia ongelmia.”

Ennen kuin ryhdyt toimeen, harkitse kuitenkin kaikkia vaihtoehtoja ja keskustele rahoitusalan ammattilaisen tai lakimiehen kanssa, jotta hän voi neuvoa sinua siinä, onko tällainen vakuutusturva sinulle järkevää.

Learn more from MassMutual…

Nine questions you should ask about life insurance

Protecting yourself against market fluctuations in retirement

Need financial advice? Ota yhteyttä

Tämä artikkeli on julkaistu alun perin maaliskuussa 2017. Sitä on päivitetty.

• Henkivakuutus
• perhe
• avioliitto
• perintösuunnittelu
• vastavuoroisuuslaki