Kenen katsotaan elävän avoliitossa tuloverotusta varten?
Liittovaltion tuloverolain mukaan avopareja kohdellaan samalla tavalla kuin aviopareja. Lain mukainen avopuolison määritelmä on:
”Henkilö, jonka kanssa elät avioliitonomaisessa suhteessa ja joka ei ole puolisosi ja joka:
- on asunut kanssasi vähintään 12 kuukautta yhtäjaksoisesti (mukaan lukien ajanjakso, jolloin olitte erossa alle 90 päivää parisuhteen rikkoutumisen vuoksi); TAI
- on lapsesi vanhempi syntymän tai adoptiovanhemmuuden perusteella; TAI
- on lapsesi huoltaja ja valvoja (tai hänellä oli lapsen huoltaja ja valvoja välittömästi ennen kuin lapsi täytti 19 vuotta), ja lapsesi on elatusavun osalta täysin riippuvainen kyseisestä henkilöstä.”
Miten teen veroilmoituksen avopuolisona?
Jos täytätte lain mukaisen avopuolison määritelmän, teidän on ilmoitettava veroilmoituksessanne, että elätte avoliitossa. Sinun ja avopuolisosi on kummankin annettava oma veroilmoituksensa Canada Revenue Agencylle (CRA). Omien henkilötietojesi lisäksi sinun on ilmoitettava veroilmoituksessasi avopuolisosi nimi, sosiaalivakuutusnumero ja hänen nettotulonsa (vaikka ne olisivat nolla).
CRA laskee valtion etuudet kotitaloutesi tulojen perusteella. Tämä tarkoittaa, että CRA yhdistää molempien avopuolisoiden tulot määrittääkseen oikeutuksen tiettyihin verohyvityksiin ja etuuksien määriin.
Avopuolisona ilmoittamisen edut
Tilanteestasi ja hyvitys- tai etuustyypistä riippuen avopuolisona ilmoittamisesta on sekä etuja että haittoja.
Voit ehkä maksimoida tietyt verohyvitykset ja -vähennykset. Voit esimerkiksi:
- yhdistää kuitteja, kuten sairauskuluja ja hyväntekeväisyyslahjoituksia, maksimoidaksesi hyvityksesi ja maksaaksesi vähemmän veroa
- hyödyntää perheveron alennusta (pariskunnille, joilla on vähintään yksi alle 18-vuotias lapsi),
- maksat puolison RRSP-järjestelmään
- haet sekä liittovaltion että provinssin (soveltuvin osin) puolison tai avopuolison verohyvitystä, jos olet tukenut kumppaniasi taloudellisesti ja hän on ansainnut vuoden aikana alle tietyn summan
- haet koko 5 dollaria,000 asunnonostajien verohyvityksen määrän (uusille asunnonostajille ensimmäisen asunnon ostovuonna) itse tai jaa se kumppanisi kanssa
Mahdollisesti voit myös siirtää kumppanillesi hyvityksiä, joita et käytä, esim:
- Vammaisten verohyvitys,
- eläketulojen maksusummat,
- Aikahyvitys (yli 65-vuotiaille) ja
- koulutuksen jälkeisestä koulutuksesta saadut hyvitykset, kuten lukukausi- ja oppikirjahyvitykset.
Avopuolisona ilmoittamisen haitat
Vaikka voit maksimoida tietyt verohyvitykset ja vähennykset ilmoittaessasi avopuolisona, saatat myös menettää joitakin verohyvityksiä, joihin olisit voinut olla oikeutettu ilmoittaessasi veroilmoituksen yksinäisenä henkilönä, koska yhteisten tulojenne vuoksi ette ole siihen oikeutettuja. Tai vain toinen kumppani on oikeutettu saamaan etuuden.
Hyvityksiä ja etuuksia, jotka saatat menettää, ovat:
- kelpoinen huollettava-hyvitys, jota toinen tai molemmat kumppanit voivat vaatia, jos he kasvattavat lasta,
- turvatun tulon lisäosa (Guaranteed Income Supplement, GIS) ja avustus (jota tarjotaan vanhuusvakuutusohjelmassa),
- GST/HST-hyvitys ja
- Kanadan lapsilisä (Canada Child Benefit, CCB).
Ollaksesi oikeutettu moniin verohyvityksiin, kuten GST/HST-hyvitykseen ja CCB:hen, sinun on täytettävä CRA:n pienituloisen perheen kelpoisuusvaatimukset. Lisätietoja avopuolisona ilmoittamisesta ja liittovaltion lapsi- ja perhe-etuuksista saat osoitteesta canada.ca. On myös monia maakunnallisia ja alueellisia verohyvityksiä ja verovähennyksiä, joihin avopuolisona ilmoittaminen vaikuttaa.
Miten avopuolisostani asumuserossa oleminen vaikuttaa veroihini?
Mitä varten CRA pitää sinua ja avopuolisoasi virallisesti asumuserossa olevina, sinun ja avopuolisosi on oltava erossa toisistanne vähintään 90 päivää. Kun annat veroilmoituksen vuodelta, jona olit erossa, avopuolisosi määrää koskeva vaatimuksesi lasketaan käyttämällä avopuolisosi nettotuloja ennen eropäivää.
Mitä jos olet avopuoliso, mutta annat veroilmoituksen avopuolisona?
Jos elät avoliitossa, mutta et ilmoita tuloveroilmoituksessasi avopuolisona, saatat syyllistyä veropetoksen tekemiseen ja saatat joutua kärsimään tietyistä seuraamuksista. Näitä ovat muun muassa:
- Maksamattomien verojen, korkojen ja sakkojen uudelleen määrääminen
- Puuttuvien CPP-etuuksien epääminen
- Muuttuvien muiden eläkkeiden perhe-etuuksien epääminen
Koska veroilmoituksen jättäminen avopuolisona on sama asia kuin aviopuolisona jättäminen, verosäännöt ovat samat. Lisätietoja veroilmoituksen tekemisestä avopuolisona saat CRA:n verkkosivuilta osoitteesta canada.ca.
Rikosrekisteri vaikuttaa lasten huoltajuuteen ja adoptioon. Jos haluat poistaa rikosrekisterisi, soita maksuttomaan numeroon 1-888-808-3628tai tutustu tarkemmin osoitteessa Pardon Partners. se on helpompaa kuin uskotkaan.
Neuvonnan saaminen ja tarvitsemasi oikeudellinen apu
Harkitsitpa sitten avoliiton solmimista tai elät jo avoliitossa, monet pariskunnat hakeutuvat nykyään oikeudelliseen neuvontaan ja tekevät usein avoliittosopimuksia, joissa määrätään, mitä tapahtuu, jos suhde epäonnistuu. On suositeltavaa hankkia itselleen sopivaa oikeudellista apua. Jos harkitset edustavasi itseäsi perheoikeudellisessa asiassa, voit saada apua The Family Law Coachilta. Heidän kokeneet perheoikeuden lakimiehensä voivat tarjota tietoa, oikeusapua, neuvoja ja käytännön vinkkejä, joiden avulla voit valmistautua tapaukseen ja parantaa lopputulosta. He tarjoavat tiettyjä palveluja kiinteään hintaan, ja maksat vain haluamistasi palveluista. Jos harkitset asianajajan palkkaamista edustamaan sinua, saat oikeudellista neuvontaa ja apua siitä, miten avoliitossa eläminen vaikuttaa tuloverotukseen, ja muista perheoikeudellisista asioista, ota yhteyttä perheoikeuden asianajajaan.