Jokainen pienyrittäjä haluaa säästää rahaa – ja pienyritysten verovähennykset ovat yksi tapa tehdä juuri niin.
Ymmärrämme, että veroaika voi olla aikaa vievää pienyrittäjille, ja 2020 toi ainutlaatuisia haasteita. Hyvä uutinen on, että olemme jo tehneet suuren osan tutkimuksesta puolestasi.
Mitä uutta vuoden 2020 verojen jättämisessä
Monet liittovaltion COVID-19-pandemia-apurahat ovat verovähennyskelpoisia, mutta vain tietyissä olosuhteissa tai tietyin ehdoin. Tässä on lyhyt yhteenveto siitä, mikä on muuttunut:
Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act. Jos yrityksesi sai palkkaturvaohjelmasta (Paycheck Protection Program, PPP) rahaa, joka annettiin anteeksi, tämä raha ei ole veronalaista. Jos mitään summaa ei kuitenkaan annettu anteeksi, se katsotaan veronalaiseksi tuloksi vuonna 2020.
PPP-lainojen lisäksi CARES-lailla tehtiin useita muita merkittäviä muutoksia, jotka ovat seuraavat:
- Yritykset voivat nyt lykätä liittovaltion palkkaveron työnantajaosuutta. Käännös: vuoden 2020 sosiaaliturvamaksusi voidaan nyt maksaa kahden seuraavan vuoden aikana tämän vuoden sijasta.
- Yritykset voivat kirjata pois kustannukset, jotka liittyvät tilojensa muuttamiseen COVID-turvallisiksi.
- Jos odotat saavasi yritysten vaihtoehtoisen vähimmäisveron hyvityksen vuoden 2021 lopussa, voit hakea hyvitystä ASAP.
- Yritykset voivat lisätä korkokulujen vähennyksiä veroilmoituksissa. Vuonna 2020 vähennyskelpoisten korkojen määrä on 50 % (aiemmasta 30 %:sta).
Taloudellisten vahinkojen katastrofilaina (EIDL). Saiko yrityksesi EIDL-rahoitusta? Jos näin on, sinun on maksettava lainasta tuloveroa.
Employee Retention Tax Credit (ERTC). Saatat olla oikeutettu tähän verohyvitykseen, jos yrityksesi suljettiin (kokonaan tai osittain) COVID-19:n sulkemisen aikana. Tarkista IRS:n verkkosivuilta, onko yrityksesi tukikelpoinen.
Families First Coronavirus Response Act (FFCRA). Jos annoit sairaus- tai perhevapaata työntekijöillesi, joihin COVID vaikutti, olet oikeutettu verohyvityksiin, jotka kattavat 100 prosenttia sairauspäivärahan kustannuksista. FFCRA:n nojalla voit myös saada hyvityksiä työntekijöidesi terveydenhuoltosuunnitelmasta ja muista sairauslomasta aiheutuneista kuluista.
2020 oli epätavallinen vuosi, ja veroilmoitus on todennäköisesti erilainen kuin aiempina vuosina. Varmistaaksesi, että yrityksesi voi ottaa nämä muutokset tarkasti huomioon vuoden 2020 veroilmoituksissasi , suosittelemme vahvasti yhteistyötä veroalan ammattilaisen kanssa. Hän voi myös auttaa sinua poistamaan kaikki alla olevat sovellettavat kulut.
KATSO MYÖS: Resurssit pienyrityksille COVID-19:n aikana
The Ultimate List of Small Business Tax Deductions
Vehicle Expenses.
Pidä kirjaa vuoden aikana todistaaksesi autosi, kuorma-autosi tai pakettiautosi käytön yritystoimintaan, varsinkin jos käytät ajoneuvoa myös henkilökohtaisiin tarkoituksiin. Kun on aika maksaa veroja, voit vähentää todelliset kulusi (mukaan lukien bensiini, huolto, pysäköinti ja tietullit) tai voit valita suoraviivaisemman reitin käyttämällä IRS:n vakiokilometrimaksua – 57,5 senttiä kilometriltä vuonna 2020.
Olitpa sitten asioilla omalla autollasi tai tekemässä toimituksia leipomosi pakettiautolla, jäljitä kilometrimatkat ja käy läpi luvut selvittääksesi, kummalla menetelmällä saat suuremman vähennyksen. Jos ajat paljon kilometrejä vuodessa, on järkevämpää käyttää vakiokilometrivähennystä veroja antaessasi. Jos sinulla on kuitenkin vanhempi ajoneuvo, joka tarvitsee säännöllisesti huoltoa tai ei ole polttoainetaloudellinen, saatat saada suuremman vähennyksen käyttämällä todellisia kulujasi kuin IRS:n kilometrikorvausta.
Jokatapauksessa me kaikki tiedämme, että bensakulut, korjaukset, pysäköinti ja kilometrikorvaukset nousevat, joten vakiokilometrikorvauksen tai todellisten kulujesi vähentämisen hyödyntäminen on järkevä keino pistää osa rahoista takaisin taskuusi. Varmista vain, että pidät kirjaa ahkerasti, jotta vältät sekoittamasta henkilökohtaisia kuluja yrityskuluihin.
Kotitoimisto.
Vietätkö osaa pienyrityksestäsi kotonasi, ehkä teet kirjanpitoa iltaisin sen jälkeen, kun olet parkkeerannut ruoka-autosi yöksi? Tai ehkä pyörität kokonaan kotipohjaista liiketoimintaa. Monille itsenäisille ammatinharjoittajille ja yksityisyrittäjille on melko tavallista, että heillä on kotona tila, joka on omistettu työlleen. Avainasemassa on sana ”omistettu”. Joskus työskentely keittiön pöydän ääressä lasten tehdessä kotitehtäviä ei ole kotitoimisto. Sinulla on oltava erityinen huone, joka on omistettu toimistollesi, jotta se on verovähennyskelpoinen.
Vähennyksen suuruuden laskeminen liittyy ensisijaisesti siihen, kuinka paljon kotiasi käytetään toimistona. Esimerkiksi:
Kotisi kokonaisneliömetri / jaettu toimistona käytetty neliömetri = vähennyskelpoisten välittömien ja välillisten kulujen (vuokra, yleishyödylliset palvelut, vakuutukset, korjaukset jne.) prosenttiosuus.
Suosittelemme lämpimästi, että luet tätä vähennystä koskevat verohallinnon ohjeet ja/tai keskustelet veroalan ammattilaisen kanssa ennen kuin teet veroilmoituksia, joissa on tämä vähennys. Se on yksi monimutkaisimmista pienyrittäjien käytettävissä olevista vähennyksistä. Kun on tekemisissä mahdollisen kalliin tilintarkastuksen kanssa, kannattaa olla varman päälle konsultoimalla ammattitaitoista verovalmistelijaa.
Bonuspoistot.
Jos ostat uusia pääomalaitteita, kuten uuden uunin pizzeriaasi, saat poistoverohelpotuksen, jonka avulla voit vähentää 100 prosenttia kustannuksista oston yhteydessä. Tax Cuts and Jobs Act -lain mukaan poistot koskevat vain laitteita, jotka on ostettu ja otettu käyttöön 27. syyskuuta 2017 ja 1. tammikuuta 2023 välisenä aikana – tämä kannattaa pitää mielessä, kun suunnittelet uusien laitteiden hankintaa lähivuosina.
On tärkeää huomata, että IRS:n mukaan hankkimasi hyödykkeen on täytettävä seuraavat kolme vaatimusta:
- Se on käytettävä liiketoiminnassa tai pidettävä hallussaan tulon tuottamiseksi ostovuoden aikana.
- Hyödykkeen hyödyllisen käyttöiän on oltava suurempi kuin yksi vuosi.
- Sen on oltava omaisuuserä, joka kuluu, kuluu loppuun tai menettää arvonsa ajan myötä.
Muutamia asioita, joita ei lasketa omaisuudeksi, ovat:
- Kiinteistö.
- Varasto.
- Liikennöinti- tai lämmityslaitteet.
Et voi myöskään vähentää summaa, joka on suurempi kuin verotettava nettotulosi.
Ammattilaispalvelut.
Pienyrityksenä sinulla ei luultavasti ole omia kirjanpitäjiä tai asianajajia, mutta se ei tarkoita, ettetkö voisi vähentää heidän palvelujaan. Jos palkkaat konsultin auttamaan sinua kasvattamaan liikkeesi näkyvyyttä, näistä palveluista maksamasi palkkiot ja kokonaiskulut ovat vähennyskelpoisia. Varmista, että maksamasi palkkiot ovat kohtuullisia ja välttämättömiä, jotta vähennys voidaan tehdä, tarkistamalla asiaa koskeva IRS:n julkaisu tai veroalan ammattilainen. Mutta tekisit sen joka tapauksessa, etkö tekisikin?
Palkat ja palkat.
Jos olet yksityisyrittäjä tai yrityksesi on osakeyhtiö, et ehkä voi vähentää yrityksestäsi saamiasi tasapalkkoja ja tuloja. Kuitenkin palkat ja palkkiot, jotka maksat niille uskollisille osa-aikaisille ja kokoaikaisille työntekijöille kassan takana, ovat todellakin vähennyskelpoisia.
Mutta tämä ei rajoitu vain tavallisiin palkkoihin ja palkkioihin. Muut maksut, kuten bonukset, ateriat, majoitus, päivärahat, avustukset ja jotkin työnantajan maksamat verot.
KATSO MYÖS: How to Hire and Keep the Best Employees for Your Business
Work Opportunity Tax Credit.
Palkkasitko sotaveteraaneja tai muita pitkäaikaistyöttömiä ennen 1. tammikuuta 2021? Jos näin on, saatat olla oikeutettu hyödyntämään Work Opportunity Tax Credit -verohyvitystä. Katso lisätietoja tästä artikkelista.
Toimistotarvikkeet ja -kulut.
Kun yritykselläsi ei ole perinteistä toimistoa, voit silti vähentää tavanomaiset yritystarvikkeet ja toimistokulut, kunhan ne käytetään ostovuoden aikana, joten laita kuitit kansioon. Monesti voit vähentää myös postimaksu-, lähetys- ja jakelukulut, joten jos postimyynti on osa liiketoimintaasi, pidä kirjaa näistä kuluista.
Asiakkaiden ja työntekijöiden viihdyttäminen.
Kyllä, voit tehdä pienyritysvähennyksiä asiakkaiden kanssa käymästäsi seurustelusta, kunhan keskustelet tosiaankin liikeasioista heidän kanssaan ja ateria järjestetään liiketilaisuuksissa ja liiketaloudellisiin tarkoituksiin. Joissakin tapauksissa et voi vähentää viihdekulujesi täyttä määrää, mutta jokainen pieni osa auttaa.
Tässä on muutamia vinkkejä, jotka ohjaavat, milloin ja mitä voit vähentää:
- Asiakkaiden aterioista ja viihdykkeistä voit yleensä vähentää enintään 50 prosenttia kustannuksista edellyttäen, että vähintään yksi työntekijä oli läsnä ja että ateria ei ollut ylellinen.
- Voit vähentää myös toimiston ateriat ja välipalat.
Vapaaehtoistyövoima/riippumattomien urakoitsijoiden työvoima.
Jos palkkaat riippumattomia urakoitsijoita pitämään kassajonot liikkeessä juhlapyhien aikana tai laatimaan uutta markkinointimateriaalia liikkeellesi, voit vähentää kulut. Varmista, että annat lomakkeen 1099-MISC kaikille, jotka ansaitsivat sinulta verovuoden aikana vähintään 600 dollaria.
Kalusteet ja laitteet.
Ostitko tänä vuonna uudet tuolit ruokaleipomoosi tai uudet mehusekoittimet mehubaariisi? Sinulla on valinnanvaraa sen suhteen, miten teet pienyritysten verovähennyksen kalusteista ja laitteista. Voit joko vähentää koko hankintamenon siltä verovuodelta, jona se on hankittu, tai voit tehdä hankinnoista poistoja. IRS:llä on erityisiä määräyksiä, jotka säätelevät valintojasi tässä asiassa, joten varmista, että noudatat sääntöjä ja teet oikean valinnan poistojen ja täyden vähennyksen välillä.
Työntekijäedut.
Edut, joita yrityksesi kaltaiset yritykset tarjoavat työntekijöille, tekevät muutakin kuin houkuttelevat laadukkaita osaajia tiimiinne. Niillä on myös verotuksellisia etuja. Pidä kirjaa kaikista maksuista, joita teet työntekijöidesi terveydenhoitojärjestelyihin, henkivakuutuksiin, eläkkeisiin, voitto-osuuksiin, koulutuskorvausohjelmiin ja muuhun. Ne ovat kaikki verovähennyskelpoisia.
Tietokoneohjelmistot.
Voit vähentää liiketoimintaohjelmistojen kustannukset kokonaisuudessaan pienyritysten verovähennyksenä, jos olet ostanut ne sen verovuoden aikana. Tämä sisältää POS-ohjelmiston ja kaikki ohjelmistot, joita käytät liiketoimintasi pyörittämiseen.
Vuokra liikepaikastasi.
Maksat epäilemättä vuokraa liikkeesi fyysisestä tilasta. Varmista, että vähennät sen.
KATSO MYÖS: Can POS Software Save You Money on Your Taxes?
Startup Expenses.
Jos olet juuri avannut lahjatavaraliikkeesi tai päivittäistavaramyymäläsi, voit ehkä vähentää jopa 5 000 dollaria käynnistyskuluja ja -menoja, joita sinulle aiheutui ennen kuin avasit ovet liiketoiminnalle. Näitä voivat olla esimerkiksi markkinointi- ja mainoskulut, palkkauskulut ja oikeushenkilön perustamiskustannukset.
Yleishyödykkeet.
Älä jätä käyttämättä pienyrittäjien verovähennyksiä sähköstäsi, matkapuhelimestasi ja muista yleishyödyllisistä palveluista.
Verot.
Verojen vähennyslasku on hiukan hankalaa siksi, että pienyrittäjien vähennysoikeus riippuu verolajista. Vähennä kaikki lisenssiverot sekä yrityksesi omistamien kiinteistöjen verot. Vähennä myös kaikki liikevaihtoverot, jotka koskevat yritystäsi varten tekemiäsi hankintoja. Jos sinulla on työntekijöitä, voit vähentää yrityksen osuuden palkkaveroista.
Palkkiot.
Jos sinulla on myyjiä, jotka työskentelevät provisiopalkkiolla, nämä maksut ovat verovähennyskelpoisia. Katso lisätietoja tästä artikkelista.
Koneiden ja laitteiden vuokraus.
Joskus laitteiden vuokraaminen kahvilaan tai anniskelupisteeseesi on hyvä asia, sillä voit vähentää nämä liikekulut sinä vuonna, jona ne syntyvät, ilman poistoja.
Lainojen korot.
Jos otat liikelainan, maksamasi korot ovat vähennyskelpoisia pienyritysverotuksessa. Jos otat henkilökohtaisen lainan ja ohjaat osan tuotoista yritykseesi, verosovellus muuttuu kuitenkin hieman monimutkaisemmaksi.
Pahat velat.
Oletko ennakkoon maksanut rahaa työntekijälle tai myyjälle, etkä sitten saanut takaisinmaksua tai tavaroita tai palveluita, joista luulit tehneesi sopimuksen? Jos näin on, voit ehkä käsitellä tätä luottotappiovelkaa pienyritysvähennyksenä.
Korkolainan korot.
Jos yrityksesi omistaa oman rakennuksen, vaikka se olisi vain nakkikioski, voit vähentää kaikki asuntolainan korot. Jos harjoitat liiketoimintaa kotoa käsin, voit ehkä myös vähentää osan asuntolainan koroista suhteessa kotitoimistosi kokoon.
Pankkimaksut.
Älä unohda vähentää maksuja, joita pankkisi perii sinulta yritystileistäsi, kuten vuosittaiset palvelu- tai luottokorttimaksut.
Katastrofi- ja varkaustappiot.
Jos yrityksesi on tarpeeksi onneton kärsiäkseen varkaudesta tai joutuakseen luonnonkatastrofin uhriksi vuoden aikana, voit ehkä kääntää kaikki tappiot, joita vakuutusyhtiösi ei korvannut, pienyritysverovähennykseksi.
Ylijäämät aiemmilta vuosilta.
Joitakin pienyritysverovähennyksiä siirretään vuodesta toiseen. Jos sinulla oli esimerkiksi edellisenä vuonna pääomatappio, voit ehkä hyödyntää sen kuluvana vuonna. Yksityiskohdat muuttuvat usein vuodesta toiseen, joten varmista, että olet ajan tasalla viimeisimmistä IRS:n määräyksistä.
Yritysvakuutukset.
Joitakin vakuutusmaksuja, joita maksat yrityksesi vakuutusturvasta, voi vähentää verotuksessa. Tällaisia voivat olla esimerkiksi seuraavat vakuutukset:
- Kiinteistövakuutus
- Vastuuvakuutus
- Vahinkovakuutus
- Työntekijöiden varkaus
- Yrityksen omistuksessa olevat ajoneuvot
- Vahingonkorvaus
- Vahingonkorvaus
- Mallicractice.
- Vahinkovakuutus
- Vakuutukset, jotka ovat vakuutuksia, joiden vakuutuksia et voi vähentää. Jos et ole varma, voitko vähentää tietynlaisen vakuutuksen, ja tämä vähennys on tärkeä tekijä päätöksesi kannalta, keskustele veroasiantuntijan kanssa.
Kodin remontit ja vakuutukset.
Oletko jo tehnyt vähennyksen kotitoimistosta? Jos olet, myös kodin kyseisen osan remontteihin liittyvät liikekulut ovat vähennyskelpoisia, samoin kuin se osuus kotivakuutuksestasi, joka kattaa kodin kyseisen osan. Muista, että kaikkia kotitoimistoon liittyviä pienyritysvähennyksiä sovelletaan vain, jos käytät osaa kodistasi yksinomaan liiketoimintaan.
Työkalut.
Verohallinto tekee eron työkalujen ja laitteiden välillä. Vaikka sinun on ehkä aktivoitava laitteet sen sijaan, että vähennät ne yhden vuoden aikana, voit vähentää työkalut, jotka eivät ole kalliita tai joiden käyttöikä on vain vuosi tai vähemmän. IRS:n mielestä ”työkaluilla” ei tarkoiteta vain vasaroita tai ruuvimeisseleitä; myös lastat ja keksilevyt ovat työkaluja.
Maksamattomat laskut.
Jos yrityksesi tarjoaa palvelua tai käytti laskuja veloittaakseen kuluja vuonna 2020, voit vähentää ne, jos käytät suoriteperusteista kirjanpitoa.
Koulutus.
Kävitkö viime vuonna seminaareissa, työpajoissa tai kursseilla, joiden tarkoituksena oli auttaa sinua parantamaan työtaitojasi? Työhön liittyvät koulutuskulusi voivat olla vähennyskelpoisia, varsinkin jos niitä tarvitaan ammattipätevyyden ylläpitämiseen tai uusimiseen. Muista, että niiden on liityttävä työhön. Jos omistat kahvilan, et voi vähentää hiihtotunteja.
Mainonta ja markkinointi.
Mainonta- ja markkinointikustannukset voivat nousta nopeasti, mutta onneksi ne ovat kaikki verotuksessa vähennyskelpoisia.
Tämä on loistava uutinen, sillä mainonta ja markkinointi ovat usein suurimpia liiketoimintakuluja, joita pienten yritysten on hoidettava, kun ne pääsevät vauhtiin. Voit olla varma, että voit vähentää kaiken lentolehtisistä uusiin verkkosivuihin. Poliittinen mainonta on suurin poikkeus tähän sääntöön. Ne kulut eivät ole vähennyskelpoisia.Hyväntekeväisyysvähennykset.
Lahjoituksia hyväntekeväisyyteen tarvittiin suuresti vuonna 2020. Jos pienyrityksesi lahjoitti tarvikkeita, rahaa tai omaisuutta tunnustetulle hyväntekeväisyysjärjestölle, voit ehkä vähentää ne. Tarkista IRS:ltä ennen hyväntekeväisyysvähennyksen tekemistä, että tukemasi järjestö on vähennyskelpoinen.
Puhdistus- ja vahtimestarikulut.
Yrityksesi siisteyden ja työntekijöidesi turvallisuuden ylläpitäminen oli viime vuonna tärkeämpää kuin koskaan aiemmin. Voit vähentää siivous- ja henkilösuojainkulut veroistasi.
KATSO MYÖS: Veroja säästävät POS-ohjelmistovinkit pienyrittäjille
Aineettomat hyödykkeet, kuten lisenssit, tavaramerkit ja muu henkinen omaisuus.
Henkisen omaisuuden rekisteröintiin tai suojaamiseen liittyvät kulut voivat olla vähennyskelpoisia. Menettely voi kuitenkin vaihdella sen mukaan, mitä yrität vähentää. Jotkin kustannukset on poistettava usean vuoden aikana, kun taas toiset voidaan vähentää kokonaan sinä vuonna, jona ne ovat aiheutuneet. Suosittelemme, että teet yhteistyötä veroalan ammattilaisen kanssa varmistaaksesi, että noudatat omaa tilannettasi koskevia säännöksiä. Tarkempia tietoja saat tästä lähteestä.
Lopputulos
Varasitpa verosi neljännesvuosittain tai odotat seuraavaa vuosittaista määräaikaa, sinun kannattaa aloittaa verovalmistelut pitämällä kirjaa menoistasi kunkin vuoden tammikuusta alkaen. Varmista, että dokumentoit jokaisen näistä pienyritysten verovähennyksistä säilyttämällä fyysiset kuitit ja kirjoittamalla kulun liiketaloudellinen syy kuitteihin heti, kun saat sen.
Tämän kattavan luettelon avulla pienyritysten verovähennyksistä olet hyvässä vauhdissa säästämään veroja tänä vuonna. Vähennykset voivat kuitenkin olla hankalia, joten on aina parasta kääntyä veroasiantuntijan puoleen kaikissa mahdollisissa kysymyksissä varmistaaksesi, että noudatat kaikkia säädöksiä ja vältät rangaistukset.
Sara Sugar
Johtavan iPad-myyntipistejärjestelmän ShopKeepin johtavana päätoimittajana Sara Sugar käyttää ansioitunutta journalistitaustaansa pienyrityksiin ja myyntiin liittyviin aiheisiin kiehuviin keskusteluihin.