A ”Lady Bird Deed” (tai tarkemmin sanottuna ”Enhanced Life-Estate Deed”) on eräänlainen kauppakirja, joka tarjoaa myöntäjän eli kiinteistön omistaja tiettyjä oikeuksia elämän aikana, jossa jäljellä oleva osuus menee nimettyyn luovutuksensaaja myöntäjän kuoleman. Lady Bird Deedin nojalla luovutuksensaaja saa ”jäännösosuuden”… Tämä tarkoittaa, että luovutuksensaaja saa omistusoikeuden kiinteistöön luovuttajan kuollessa, mutta hänellä ei ole käytännössä mitään oikeuksia luovuttajan elinaikana. Florida on yksi niistä osavaltioista, jotka tunnustavat tämäntyyppisen kauppakirjan käytön.
Koska Lady Bird Deed mahdollistaa kiinteistön siirtämisen kuolemantapauksessa ilman, että se edellyttää perunkirjoitusta Floridassa, se on toisinaan houkutteleva väline perinnönjaon suunnittelun arsenaalissa. Vaikka Lady Bird Deed on hyödyllinen perintösuunnitteluväline, siinä on joitakin vakavia haittoja. Näitä ovat muun muassa seuraavat:
Homestead. Aviopuolisoilla ja alaikäisillä lapsilla on tiettyjä intressejä valtuuttajan homestead-omaisuuteen. Lady Bird Deediä ei pitäisi koskaan käyttää homesteadiin, jos oikeuden antajalla on puoliso tai alaikäisiä lapsia. Se voi johtaa tehottomaan siirtoon.
Luotonantajat ja verovirasto. On selvää, että IRS:n panttioikeus voi kohdistua luovutuksensaajan jäljellä olevaan osuuteen. Jos luovuttaja myy kiinteistön ja jäännösosuuden saajalla on IRS:n panttioikeus, tämä panttioikeus on täytettävä. Tähän liittyen Floridassa ei ole selvää, voiko yleinen velkojan saatava liittyä Lady Bird Deed -asiakirjasta johtuvaan jäännösoikeuteen. Todennäköisesti panttioikeus voi syntyä vasta, kun oikeuden myöntäjä kuolee.
Title Insurance. Hyvin laaditussa Lady Bird Deed -asiakirjassa on kieli, jonka mukaan luovuttaja voi siirtää kiinteistön ilman luovutuksensaajan suostumusta tai hyväksyntää. Jotkin omistusoikeusvakuutusyhtiöt vaativat kuitenkin edelleen, että luovutuksensaaja allekirjoittaa luovutuskirjan, jotta ne voivat sallia luovutuksen, jonka ne vakuuttavat.
Vähäisempi joustavuus jakelussa. Kun kyseessä on Lady Bird Deed, ainoa toteuttamiskelpoinen jako on muistutuksen vastaanottajalle tai vastaanottajille. Sinulla ei kuitenkaan ole samanlaista joustavuutta kuin muilla perinnönjakovälineillä. Jos esimerkiksi John siirtää talonsa Lady Bird Deedillä Ronaldille, mitä tapahtuu, jos Ronald kuolee ensin? Jos sama siirto toteutettaisiin trustin avulla, John voisi jättää talon Ronaldille, jos hän jää eloon, ja jos hän ei jää eloon, Susanille. Entä jos John ei halua, että Ronald saa omaisuuden kerralla? Kumpaakaan näistä ei voida toteuttaa Lady Bird Deed -asiakirjalla, mutta se voidaan toteuttaa Trustin avulla.
Lins Law Group, P.A. -yhtiössämme Lins Law Group, P.A., käytämme Lady Bird Deed -asiakirjoja hyvin harvoin. Lähtökohtana on, että on olemassa naimaton valtuuttaja, jolla ei ole alaikäisiä lapsia. Tarkastelemme kuitenkin myös sitä, onko testamentin saaja vain yksi useista lapsista, joille testamentin antaja haluaa testamentata omaisuuden kuollessaan. Kokemuksemme mukaan Lady Bird Deed toimii parhaiten silloin, kun testamentinsaajia on vain yksi. Muussa tapauksessa, jos luovuttaja kuolee ja luovutuksensaajia on useita, omistusoikeus siirtyy kaikkien heidän nimiinsä, ja omaisuuden myyminen tai siirtäminen edellyttää keskinäistä yhteistyötä. Toisaalta, jos omaisuus on sijoitettu trustiin, edunvalvoja voi realisoida omaisuuden ilman, että kaikki edunsaajat ovat mukana, ja sitten tuotot voidaan jakaa.
Voit ennen Lady Bird Deedin käyttöä varmistaa, että kuulet kokenutta perintösuunnitteluun erikoistunutta asianajajaa. Sen laiminlyönti voi johtaa huonompaan lopputulokseen kuin odotat.