Verohallinto on antanut sääntöjä, jotka mahdollisesti alentavat joidenkin Connecticutin osavaltion eläkkeelle siirtyneiden työntekijöiden eläkepalkkioita tai pakottavat toiset maksamaan rahaa takaisin osavaltion eläkejärjestelmään osavaltion valtiontilintarkastajain toimiston muistion mukaan.
Joissain tapauksissa eläkkeensaajan eläkemaksu saattaa nousta, mukaan lukien takautuvat korotukset.
Huhtikuussa 2020 käyttöön otetun uuden vapaaehtoisen vaatimustenmukaisuusohjelman (Voluntary Compliance Program) nojalla SERS joutuu mukauttamaan tuntemattoman määrän eläkeläisten eläkemaksuja.
Uudet säännöt lopettavat pitkään jatkuneen konfliktin IRS:n ja Connecticutin osavaltion työntekijöiden eläkejärjestelmän välillä, joka maksoi eläkkeitä reilusti liittovaltion hahmotteleman 230 000 Yhdysvaltain dollarin rajapyykin yläpuolella.
Mutta se, keneen uusia sääntöjä sovelletaan, riippuu monimutkaisemmasta kaavasta, joka perustuu eläkkeensaajan ikään, siihen, milloin hän on liittynyt SERS-järjestelmään, milloin hän on jäänyt eläkkeelle, kuinka paljon hänelle maksettiin palkkaa osavaltiopalvelusaikana ja kuinka paljon hän saa eläkkeestään.
”VCP:n hyväksynnän edellyttämien korjausten toteuttaminen aiheuttaa raskaan taakan joillekin SERS:n jäsenille”, kirjoitti John W. Herrington, Office of the State Comptroller -viraston eläkepalveluosaston johtaja.
VCP-hyväksynnässä vaadittujen korjausten toteuttaminen aiheuttaa raskaan taakan joillekin SERS:n jäsenille.
John W. Herrington, Eläkepalveluosaston johtaja
”Verohallinto määräsi, että SERS:n on ryhdyttävä tiettyihin toimenpiteisiin, jotta se noudattaisi kyseisiä sääntöjä”, Herrington kirjoitti. ”Joissakin tapauksissa tämä päätös johtaa siihen, että SERS:n eläkeläisten tulevia etuuksia pienennetään. Toisissa tapauksissa jäsenen etuuksia korotetaan – sekä ennakoivasti että takautuvasti.”
”Hyvin harvoissa tapauksissa on mahdollista, että eläkeläisen tulevia etuuksia vähennetään ja että hän joutuu myös maksamaan SERS:lle takaisin aiemmat liikaa maksetut etuudet”, Herrington kirjoitti.
Tilintarkastusvirasto sanoo, ettei se ole vielä selvittänyt, keitä muutokset koskevat tai miten heidän maksujaan saatetaan mukauttaa.
SERS-järjestelmä oli vuodesta 2011 lähtien odottanut IRS:ltä ohjeita siitä, miten liittovaltion raja-arvot ylittäviä eläkemaksuja olisi käsiteltävä, jotta se säilyttäisi pätevän asemansa.
Eläketulojen ylärajat liittyvät Herringtonin muistion mukaan myös työntekijän ikään ja ”minkä tahansa työntekijän työvuoden aikana ansaitun palkan määrään, joka voidaan ottaa huomioon laskettaessa työntekijän eläkkeen määrää”.
Rajoitukset eivät koske vaarallisissa tehtävissä työskenteleviä työntekijöitä, kuten osavaltion poliiseja ja palomiehiä.
Rajoitus, joka koskee eläkkeen määrää, ei koske osavaltion työntekijöitä, jotka ovat jääneet eläkkeelle ennen vuotta 1990, eikä eläkkeen laskennassa huomioon otettavan palkan rajaa sovelleta ennen vuotta 1996 eläkkeelle jääneisiin työntekijöihin.
Niin kuin ennen vuotta 2011 eläkkeelle jääneisiin rajoituksia sovelletaan jatkossa.
Connecticutissa on yhdeksän eläkeläistä, jotka saavat yli 230 000 dollaria vuodessa osavaltion eläkejärjestelmästä vuonna 2020 Comptroller’s Officen toimittamien tietojen mukaan, mutta koska osavaltion Open Data -verkkosivustolla ei luetella palkkaus- tai eläkkeellesiirtymispäiviä, ei ole vielä mahdollista määritellä, keitä muutos mahdollisesti koskee.
Muutokset eivät kuitenkaan vaikuta vain Connecticutin ylimpiin eläkkeensaajiin, koska rajoitukset perustuvat ikään ja eläkkeeseen oikeuttaviin tuloihin, jotka on saatu heidän ollessaan vielä työssä.
Jotkut jäsenet, joihin on sovellettu aiempia rajoituksia, saavat lisämaksuja, koska uusien sääntöjen mukaan heidän olisi pitänyt olla vapautettuja aiemmin asetetuista rajoituksista. Toisten kohdalla ei tapahdu muutoksia, koska heidän eläkkeensä ovat säilyneet ennallaan, ja joidenkin eläkkeet pienenevät.
Joidenkin vuoden 2011 jälkeen eläkkeelle siirtyneiden jäsenten on kuitenkin ehkä maksettava takaisin liikaa maksetut summat, vaikkakaan tarkastusvirasto ei ole vielä selvittänyt, keitä nämä jäsenet voivat olla.
Herrington kirjoitti, että on tärkeää, että jäsenet ymmärtävät, että kyseessä on liittovaltion muutos, eikä osavaltio voi tehdä asialle mitään.
”Kyseisen liittovaltion lain noudattaminen on olennaista, jotta SERS:n asema voidaan säilyttää pätevänä eläkesuunnitelmana – asema, joka antaa tärkeitä etuja jokaiselle jäsenelle”, Herrington kirjoitti.