Wer gilt für die Einkommenssteuer als in häuslicher Gemeinschaft lebend?
Nach dem Bundeseinkommenssteuergesetz werden in häuslicher Gemeinschaft lebende Paare genauso behandelt wie verheiratete Paare. Das Gesetz definiert den Begriff „Lebenspartner“ wie folgt:
„Eine Person, mit der Sie in einer ehelichen Beziehung leben und die nicht Ihr Ehepartner ist, und er oder sie:
- mindestens 12 Monate ununterbrochen mit Ihnen zusammengelebt hat (einschließlich eines Zeitraums, in dem Sie wegen einer Zerrüttung der Beziehung für weniger als 90 Tage getrennt waren); ODER
- der Elternteil Ihres Kindes durch Geburt oder Adoption ist; ODER
- das Sorgerecht und die Kontrolle über Ihr Kind hat (oder das Sorgerecht und die Kontrolle hatte, unmittelbar bevor das Kind 19 Jahre alt wurde) und Ihr Kind vollständig von dieser Person abhängig ist.“
Wie gebe ich meine Steuererklärung als Lebenspartner ab?
Wenn Sie die Definition eines Lebenspartners im Sinne des Gesetzes erfüllen, müssen Sie in Ihrer Steuererklärung angeben, dass Sie in einer Lebensgemeinschaft leben. Sie und Ihr Lebenspartner müssen jeweils eine eigene Steuererklärung bei der Canada Revenue Agency (CRA) einreichen. Neben Ihren eigenen persönlichen Angaben müssen Sie auch den Namen, die Sozialversicherungsnummer und das Nettoeinkommen Ihres Lebenspartners (auch wenn es gleich Null ist) in Ihrer Steuererklärung angeben.
Die CRA berechnet die staatlichen Leistungen auf der Grundlage Ihres Haushaltseinkommens. Das bedeutet, dass die CRA das Einkommen beider Partner zusammenrechnet, um den Anspruch auf bestimmte Steuergutschriften und Leistungen zu ermitteln.
Vorteile der Einreichung als Lebenspartner
Abhängig von Ihrer Situation und der Art der Gutschrift oder Leistung hat die Einreichung Ihrer Einkommensteuererklärung als Lebenspartner sowohl Vor- als auch Nachteile.
Sie können bestimmte Steuergutschriften und Abzüge maximieren. Zum Beispiel können Sie:
- Einnahmen wie Krankheitskosten und Spenden für wohltätige Zwecke zusammenfassen, um Ihre Steuergutschriften zu maximieren und weniger Steuern zu zahlen
- den Familienfreibetrag (für Paare mit mindestens einem Kind unter 18 Jahren) in Anspruch nehmen,
- Beitrag zu einem Ehegatten-RRSP
- Steuergutschrift auf Bundes- und Provinzebene (falls zutreffend) für Ehegatten oder Lebenspartner, wenn Sie Ihren Partner finanziell unterstützt haben und dieser im Jahr weniger als einen bestimmten Betrag verdient hat
- Steuergutschrift in Höhe von $5,000 Home Buyers Tax Credit (für neue Hausbesitzer in dem Jahr, in dem sie ihr erstes Haus kaufen) selbst in Anspruch nehmen oder mit Ihrem Partner teilen
Sie können auch Gutschriften, die Sie nicht in Anspruch nehmen werden, auf Ihren Partner übertragen, z. B:
- Steuergutschriften für Behinderte,
- Rentenzahlungsbeträge,
- Altersgutschriften (für Personen über 65) und
- Gutschriften für die postsekundäre Bildung, wie Studiengebühren und Lehrbuchgutschriften.
Nachteile der Anmeldung als Lebenspartner
Als Lebenspartner können Sie zwar bestimmte Steuergutschriften und -abzüge maximieren, aber Sie können auch einige Steuergutschriften verlieren, auf die Sie als Alleinstehender Anspruch gehabt hätten, weil Ihr gemeinsames Einkommen Sie von der Steuerpflicht ausschließt. Oder nur ein Partner hat Anspruch auf die Leistung.
Zu den Steuergutschriften und -vergünstigungen, die Sie verlieren können, gehören:
- die Steuergutschrift für unterhaltsberechtigte Personen, die ein oder beide Partner beanspruchen können, wenn sie ein Kind erziehen,
- die garantierte Einkommensergänzung (GIS) und die Zulage (im Rahmen des Alterssicherungsprogramms),
- die GST/HST-Gutschrift und
- das kanadische Kindergeld (CCB).
Um viele Steuergutschriften, wie die GST/HST-Gutschrift und die CCB, in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie die Voraussetzungen der CRA für Familien mit geringem Einkommen erfüllen. Weitere Informationen zur Anmeldung als Lebenspartner und zu den Kinder- und Familienleistungen des Bundes finden Sie unter canada.ca. Es gibt auch viele provinziale und territoriale Steuervergünstigungen und Steuerabzüge, die bei der Einreichung als Lebenspartner betroffen sind.
Wie wirkt sich die Trennung von meinem Lebenspartner auf meine Steuern aus?
Um von der CRA als offiziell getrennt zu gelten, müssen Sie und Ihr Lebenspartner mindestens 90 Tage lang getrennt leben. Wenn Sie eine Steuererklärung für das Jahr Ihrer Trennung einreichen, wird Ihr Anspruch auf den Betrag für den Lebenspartner anhand des Nettoeinkommens Ihres Partners vor dem Trennungsdatum berechnet.
Was ist, wenn Sie in einer Lebensgemeinschaft leben, Ihre Steuererklärung aber als solche einreichen?
Wenn Sie in einer Lebensgemeinschaft leben, Ihre Einkommenssteuererklärung aber nicht als solche einreichen, können Sie sich der Abgabe einer betrügerischen Steuererklärung schuldig machen, was bestimmte Konsequenzen haben kann. Dazu gehören:
- Neuveranlagung wegen nicht gezahlter Steuern, Zinsen und Bußgelder
- Verweigerung von CPP-Leistungen
- Verweigerung anderer Rentenleistungen für Hinterbliebene
Da die Einreichung der Steuererklärung als Lebenspartner der Einreichung als verheirateter Ehepartner entspricht, gelten auch die gleichen Steuervorschriften. Weitere Informationen zur Einreichung Ihrer Steuererklärung als Lebenspartner finden Sie auf der Website der CRA unter canada.ca.
Ein Strafregister hat Auswirkungen auf das Sorgerecht und die Adoption von Kindern. Um Ihr Strafregister zu löschen, rufen Sie die gebührenfreie Nummer 1-888-808-3628 an oder erfahren Sie mehr bei Pardon Partners.
Beratung und Rechtsbeistand
Ob Sie nun eine Lebensgemeinschaft in Erwägung ziehen oder bereits in einer solchen leben, viele Paare lassen sich heute rechtlich beraten und schließen oft Lebensgemeinschaftsvereinbarungen ab, in denen festgelegt ist, was im Falle eines Scheiterns der Beziehung geschehen soll. Es ist ratsam, sich den für Sie richtigen Rechtsbeistand zu suchen. Wenn Sie erwägen, sich in einer familienrechtlichen Angelegenheit selbst zu vertreten, können Sie die Hilfe von The Family Law Coach in Anspruch nehmen. Die erfahrenen Anwälte für Familienrecht können Sie mit Informationen, rechtlichem Beistand, Ratschlägen und praktischen Tipps dabei unterstützen, Ihren Fall vorzubereiten und Ihr Ergebnis zu verbessern. The Family Law Coach bietet spezifische Dienstleistungen zu Festpreisen an, und Sie zahlen nur für die Dienstleistungen, die Sie wünschen. Wenn Sie erwägen, einen Anwalt mit Ihrer Vertretung zu beauftragen, um Rechtsberatung und Unterstützung in Bezug auf die Auswirkungen des Zusammenlebens auf die Einkommensteuer und andere familienrechtliche Angelegenheiten zu erhalten, wenden Sie sich an einen Anwalt für Familienrecht.