Mit der neuen Einschränkung der Abzugsmöglichkeiten für staatliche und lokale Steuern erwägen mehr Einwohner von New Jersey als je zuvor einen Umzug in steuergünstigere Länder. Das beliebteste Ziel ist Florida, das neben seinem wärmeren Klima auch den Vorteil hat, dass es einer der wenigen Staaten ist, in denen es keine staatliche Einkommensteuer gibt.
Wenn Sie einen Umzug in Erwägung ziehen, sollten Sie einige wichtige Dinge beachten, falls Sie mit einer Prüfung Ihres Wohnsitzes in New Jersey konfrontiert werden. In New Jersey hängt die Ansässigkeit davon ab, wo Sie Ihren Wohnsitz haben und wo Sie während des Steuerjahres einen ständigen Wohnsitz hatten.
Um als Nichtansässiger zu gelten, darf New Jersey nicht Ihr Wohnsitz sein, und Sie müssen weniger als 183 Tage hier verbringen. Sie können auch als Nichtansässiger betrachtet werden, wenn New Jersey nicht Ihr Wohnsitz ist und Sie 183 Tage hier verbracht haben, aber keinen ständigen Wohnsitz hier haben.
Was Sie über eine Prüfung des Wohnsitzes in New Jersey wissen sollten:
- Was ist ein Wohnsitz im Zusammenhang mit einer Prüfung des Wohnsitzes?
- Was ist ein ständiger Wohnsitz im Zusammenhang mit einer Prüfung des Wohnsitzes?
- Was ist bei einer Prüfung des Wohnsitzes zu erwarten?
- Gebräuchliche Fehler, die Steuerzahler machen
- Warnung bei einer Prüfung des Wohnsitzes
- Fragen und Antworten zur Prüfung des Wohnsitzes in New Jersey
Was ist der Wohnsitz für die Prüfung des Wohnsitzes in New Jersey?
Der Wohnsitz ist Ihr wahres Zuhause. Es ist der Ort, an den Sie zurückkehren wollen, auch wenn Sie den Staat nicht verlassen. Sie können immer nur ein Domizil haben, auch wenn Sie in mehreren Staaten wohnen. Hier sind einige Faktoren, die NJ bei der Bestimmung des Wohnsitzes berücksichtigt:
- Ihre Absicht,
- wo Sie sich zur Wahl anmelden,
- Ihr Führerschein,
- Ihre Fahrzeugzulassung,
- wo Sie familiäre Bindungen haben,
- wenn Ihre Bundessteuererklärung NJ als Wohnsitzadresse aufführt,
- Ort der Bankkonten,
- wo Sie eine Homestead-Leistung beantragt haben,
- Wo Ihre Kinder zur Schule gehen,
- Ob Sie Ihre Immobilie in NJ vermietet oder verkauft haben,
- Ihre geschäftlichen Aktivitäten in NJ,
- Zeit, die Sie in NJ verbracht haben,
- Wo Sie Gegenstände aufbewahren, die Ihnen „am Herzen liegen“
- Und fast alles andere, was in NJ zur Feststellung eines Wohnsitzes in diesem Bundesstaat verwendet werden kann.
Wenn sich herausstellt, dass Sie Ihren Wohnsitz in NJ haben, ist noch nicht alle Hoffnung verloren. Wenn Sie die folgenden drei Bedingungen erfüllen, gelten Sie für Steuerzwecke immer noch als Nichtansässiger:
- Sie hatten keinen ständigen Wohnsitz in New Jersey,
- Sie hatten einen ständigen Wohnsitz außerhalb von New Jersey, und
- Sie haben sich nicht länger als 30 Tage in New Jersey aufgehalten.
Wenn nicht alle drei Bedingungen zutreffen, haben Sie Ihren Wohnsitz in NJ. Beachten Sie, dass zwei der Faktoren das Vorhandensein eines „ständigen Wohnsitzes“ betreffen.
Was ist ein ständiger Wohnsitz im Sinne der Prüfung des Wohnsitzes in NJ?
Ein ständiger Wohnsitz ist ein Wohnsitz – im Grunde jeder Ort, an dem eine Person leben kann -, den Sie dauerhaft als Ihren Haushalt führen. Sie müssen nicht Eigentümer sein, damit es sich um einen ständigen Wohnsitz handelt. Außerdem kann es sich um eine Wohnung handeln, die Ihrem Ehepartner gehört oder von ihm gemietet wird. Ferienhäuser sind keine ständigen Wohnsitze. Wenn Sie einen befristeten Job in einem Bundesstaat annehmen, ist der Ort, an dem Sie wohnen, ebenfalls kein ständiger Wohnsitz (da der Job nur vorübergehend ist).
Auch wenn Sie Ihren Wohnsitz nicht in NJ haben, können Sie als ganzjähriger Einwohner des Bundesstaates betrachtet werden. Wenn Sie hier einen festen Wohnsitz haben und mehr als 183 Tage in New Jersey verbracht haben, gelten Sie als ganzjährig ansässig. Das Steuerrecht von NJ nennt dies „statutory resident“. Wenn Sie als „statutory resident“ gelten, müssen Sie Ihr gesamtes Einkommen versteuern, auch wenn es aus Quellen außerhalb des Bundesstaates stammt.
Was können Sie bei einer Prüfung des Wohnsitzes in NJ erwarten?
Wohnsitzprüfungen gehören zu den gründlichsten Prüfungen, die NJ durchführt. Sie sehen sich Dinge wie Ihre Mobiltelefonaufzeichnungen, Kontoauszüge, E-Z-Pass-Aufzeichnungen, Flugtickets und Ähnliches an. Sie werden Ihre Bankauszüge prüfen, um zu sehen, wo Transaktionen stattfinden.
Wo Steuerzahler etwas falsch machen
Mein Rat an Steuerzahler, die eine Änderung des Wohnsitzes in Erwägung ziehen, ist immer derselbe. Erstens: Versuchen Sie nicht, das System zu manipulieren – Sie werden verlieren. Wenn Sie wirklich beabsichtigen, in einen anderen Staat zu ziehen, ziehen Sie in einen anderen Staat. Wenn Sie jedoch beabsichtigen, „aus dem Bundesstaat wegzuziehen“ (mit einem Augenzwinkern), um die Steuern in NJ zu vermeiden – tun Sie es nicht.
Wenn Sie wirklich beabsichtigen, aus dem Bundesstaat wegzuziehen, sehen Sie sich die Faktoren für den Wohnsitz an und stellen Sie sicher, dass alle, oder so viele wie möglich, zu Ihren Gunsten sind. Wenn Sie einen Zweitwohnsitz in dem Staat haben, sollten Sie ein Tagebuch führen, in dem Sie die Tage in und außerhalb des Staates notieren. Handy-Apps wie TaxDay sind unglaublich hilfreich, um den Überblick zu behalten. Denken Sie daran: Auch wenn Sie sich nur einen Teil des Tages in New Jersey aufhalten, gelten Sie als ganztägig hier. Es gibt Ausnahmen, aber verlassen Sie sich nicht darauf.
Steuerzahler kommen oft trotzig zu mir, wenn sie mit einer Wohnsitzprüfung konfrontiert werden. „Sollen sie doch beweisen, dass ich ein Einwohner bin“, sagen sie dann. Aber so funktioniert das nicht – der Steuerzahler muss nachweisen, dass er seinen Wohnsitz gewechselt hat.
NJ Residency Audit Red Flags
Es gibt einige Ereignisse, die die Wahrscheinlichkeit einer Prüfung des Wohnsitzes erhöhen können:
- Einreichen einer Steuererklärung für Nichtansässige, wenn Sie einen ständigen Wohnsitz in dem Staat haben,
- Nicht-Einreichen einer Steuererklärung, wenn eine Verbindung zu dem Staat besteht, und
- Einreichen einer Steuererklärung für Nichtansässige, wenn Sie in den Jahren zuvor Steuererklärungen für Ansässige eingereicht haben
Sie sollten bei Ihren Steuererklärungen besonders vorsichtig sein, wenn eines der oben genannten Szenarien zutrifft.
Fragen zur Wohnsitzprüfung in New Jersey
Warum führt New Jersey Wohnsitzprüfungen durch?
Im Vergleich zu anderen Bundesstaaten hat New Jersey relativ hohe Einkommenssteuersätze. Angesichts der neuen Abzugsbeschränkungen für staatliche und kommunale Steuern haben einige Einwohner von New Jersey erwogen, in einen Staat mit niedrigeren oder gar keinen staatlichen Einkommenssteuern zu ziehen. Der Staat führt Wohnsitzprüfungen durch, um sicherzustellen, dass Personen, die behaupten, aus New Jersey weggezogen zu sein, dies auch wirklich getan haben – und nicht nur versuchen, das System zu umgehen und keine Steuern zu zahlen. Ziel dieser Prüfungen ist es, sicherzustellen, dass Personen, die in New Jersey leben, ihren gerechten Anteil an den Steuern zahlen.
Wer gilt für Steuerzwecke als in New Jersey ansässig?
Für die Einkommenssteuer basiert die Ansässigkeit in New Jersey auf Faktoren wie dem Wohnsitz, der Anzahl der Tage, die man in New Jersey verbringt, und der Frage, ob man hier einen festen Wohnsitz hat. Eine Person kann nur in einem Bundesstaat ansässig sein; ihr Wohnsitz wird als ihr wahres Zuhause angesehen. Wenn Sie Ihren Wohnsitz in New Jersey haben, gelten Sie für Steuerzwecke in der Regel als Einwohner des Staates (mit einigen Ausnahmen).
Wann gilt ein Haus in New Jersey als dauerhaft für die Prüfung des Wohnsitzes?
Für die Zwecke der Prüfung des Wohnsitzes in New Jersey gilt ein Haus als dauerhaft, wenn Sie es dauerhaft als Ihren Haushalt führen. Dabei spielt es keine Rolle, ob es sich um eine Eigentumswohnung oder eine gemietete Wohnung handelt; entscheidend ist, ob es sich um einen ständigen Haushalt handelt. Für die Prüfung des Wohnsitzes werden Strand- oder Ferienhäuser nicht als ständige Wohnungen betrachtet. Dieses Konzept ist wichtig, wenn es um die Feststellung des Wohnsitzes geht, da eine Person mit einem ständigen Wohnsitz in New Jersey unter Umständen zur Zahlung von Steuern verpflichtet ist.
Konsultieren Sie einen Steueranwalt
Prüfungen des Wohnsitzes in New Jersey sind zeitaufwändig, schwierig und anstrengend. Wenn Sie mit einer Prüfung Ihres Wohnsitzes konfrontiert sind, sollten Sie in Erwägung ziehen, einen Steueranwalt zu beauftragen, der Ihnen bei diesem Prozess hilft. Brad Paladini hat einen Master of Laws in Steuerrecht von der University of San Diego School of Law. Rechtsanwalt Paladini arbeitete für die größten und besten Steuerstreitkanzleien in Kalifornien, bevor er seine eigene Kanzlei eröffnete. Er hat Einwohnern in ganz New Jersey geholfen, ihr Vermögen zu schützen und Steuerschulden zu verringern. Rechtsanwalt Paladini kann in Ihrem Namen mit der New Jersey Division of Taxation kommunizieren, um das bestmögliche Ergebnis zu erzielen. Setzen Sie sich mit Paladini Law in Verbindung, um ein erstes Beratungsgespräch zu vereinbaren, indem Sie (201) 381-4472 anrufen oder ein Kontaktformular ausfüllen.