Der Internal Revenue Service hat Regeln erlassen, die möglicherweise die Rentenzahlungen für einige staatliche Angestellte im Ruhestand in Connecticut senken oder andere dazu zwingen, Geld an das staatliche Rentensystem zurückzuzahlen, wie aus einem Memorandum des Office of the State Comptroller hervorgeht.
In einigen Fällen kann es zu einer Erhöhung der Rentenzahlungen kommen, auch rückwirkend.
Im Rahmen des neuen Voluntary Compliance Program, das im April 2020 eingeführt wird, wird SERS eine unbekannte Anzahl von Rentenzahlungen anpassen müssen.
Die neuen Regeln beenden einen langjährigen Konflikt zwischen dem IRS und dem Connecticut State Employee Retirement System, das Renten weit über die von der Bundesregierung festgelegte Grenze von 230.000 Dollar hinaus zahlte.
Aber für wen die neuen Regeln gelten, hängt von einer komplizierteren Formel ab, die auf dem Alter der Rentner basiert, wann sie in das SERS-System eingetreten sind, wann sie in den Ruhestand gegangen sind, wie viel sie während des Staatsdienstes gezahlt haben und wie viel sie von ihrer Rente erhalten.
„Die Umsetzung der Korrekturen, die im Rahmen der VCP-Genehmigung erforderlich sind, wird für einige SERS-Mitglieder eine große Belastung darstellen“, schrieb John W. Herrington, Director of the Retirement Services Division for the Office of the State Comptroller.
„Die Umsetzung der Korrekturen, die im Rahmen der VCP-Genehmigung erforderlich sind, wird für einige SERS-Mitglieder eine große Belastung darstellen.
John W. Herrington, Director of the Retirement Services Division
„Der Internal Revenue Service hat entschieden, dass SERS bestimmte Schritte unternehmen muss, um diese Regeln einzuhalten“, schrieb Herrington. „In einigen Fällen wird diese Entscheidung dazu führen, dass die zukünftigen Leistungen eines SERS-Rentners gekürzt werden. In anderen Fällen werden die Leistungen des Mitglieds erhöht – sowohl prospektiv als auch rückwirkend.“
„In einigen wenigen Fällen ist es möglich, dass die künftigen Leistungen eines Rentners gekürzt werden und dass er SERS auch die in der Vergangenheit zu viel gezahlten Beträge erstatten muss“, schrieb Herrington.
Das Comptroller’s Office sagt, es habe noch nicht herausgefunden, wer von den Änderungen betroffen sein wird oder wie ihre Zahlungen angepasst werden könnten.
Das SERS-System hatte seit 2011 auf eine Anleitung des IRS gewartet, wie mit Rentenzahlungen umzugehen ist, die die Bundesgrenzen überschreiten, um seinen qualifizierten Status zu erhalten.
Die Obergrenzen für das Renteneinkommen hängen auch mit dem Alter des Arbeitnehmers und „der Höhe des in einem beliebigen Arbeitsjahr des Arbeitnehmers verdienten Gehalts, das bei der Berechnung der Höhe der Rente des Arbeitnehmers berücksichtigt werden kann“ zusammen, heißt es in Herringtons Memorandum.
Die Obergrenzen gelten nicht für Angestellte im gefährlichen Dienst wie Polizisten und Feuerwehrleute.
Die Obergrenze für den Betrag, den jemand von einer Rente erhalten kann, gilt nicht für Staatsbedienstete, die vor 1990 in den Ruhestand getreten sind, und die Obergrenze für das Gehalt, das für eine Rente berechnet werden kann, gilt nicht für diejenigen, die vor 1996 in den Ruhestand getreten sind.
Für diejenigen, die vor 2011 in den Ruhestand getreten sind, werden die Begrenzungen künftig gelten.
In Connecticut gibt es neun Rentner, die im Jahr 2020 mehr als 230.000 Dollar pro Jahr aus dem Rentensystem des Staates erhalten, wie das Büro des Rechnungsprüfers mitteilte. Da auf der Open-Data-Website des Staates jedoch keine Einstellungsdaten oder Ruhestandsdaten aufgeführt sind, lässt sich noch nicht feststellen, wer von der Änderung betroffen sein könnte.
Die Änderungen werden jedoch nicht nur die Spitzenrentner in Connecticut betreffen, da die Grenzen auf dem Alter und dem ruhegehaltsfähigen Einkommen beruhen, das sie während ihrer Erwerbstätigkeit bezogen haben.
Einige Mitglieder, für die frühere Beschränkungen galten, werden zusätzliche Zahlungen erhalten, weil sie nach den neuen Regeln von den zuvor auferlegten Grenzen ausgenommen sein sollten. Für andere ändert sich nichts, weil sie den Bestandsschutz genießen, und bei einigen werden die Renten gekürzt.
Einige Mitglieder, die nach 2011 in den Ruhestand getreten sind, müssen möglicherweise zu viel gezahlte Beträge zurückzahlen, obwohl das Büro des Rechnungsprüfers noch nicht ermittelt hat, wer diese Mitglieder sein könnten.
Herrington schrieb, es sei wichtig, dass die Mitglieder verstehen, dass dies eine Änderung auf Bundesebene ist und der Staat nichts dagegen tun kann.
„Die Einhaltung dieses Bundesgesetzes ist wichtig, um den Status von SERS als qualifizierten Plan zu erhalten – ein Status, der jedem Mitglied wichtige Vorteile bietet“, schrieb Herrington.