Die ultimative Liste der Steuerabzüge für Kleinunternehmen

Jeder Kleinunternehmer möchte Geld sparen – und Steuerabzüge für Kleinunternehmen sind eine Möglichkeit, genau das zu tun.

Wir verstehen, dass die Steuerzeit für Kleinunternehmer zeitaufwändig sein kann, und 2020 bringt einzigartige Herausforderungen mit sich. Die gute Nachricht ist, dass wir bereits einen Großteil der Recherchen für Sie erledigt haben.

Was gibt es Neues bei der Steuererklärung 2020

Viele Bundesmittel für die COVID-19-Pandemiehilfe sind steuerlich absetzbar, aber nur unter bestimmten Umständen oder Bedingungen. Hier ein kurzer Überblick über die Änderungen:

Der Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act. Wenn Ihr Unternehmen Gelder aus dem Paycheck Protection Program (PPP) erhalten hat, die erlassen wurden, sind diese Gelder nicht steuerpflichtig. Wenn jedoch ein Betrag nicht erlassen wurde, gilt er für 2020 als steuerpflichtiges Einkommen.

Neben den PPP-Darlehen wurden mit dem CARES-Gesetz mehrere andere wichtige Änderungen eingeführt, die im Folgenden aufgeführt sind:

• Unternehmen können nun den Arbeitgeberanteil der Bundeslohnsteuerzahlungen aufschieben. Das bedeutet, dass Sie Ihre Sozialversicherungssteuer für 2020 nicht mehr in diesem Jahr, sondern erst in den nächsten zwei Jahren zahlen müssen.
• Unternehmen können die Ausgaben für die COVID-Sicherheit ihrer Anlagen abschreiben.
• Wenn Sie Ende 2021 mit einer alternativen Mindeststeuergutschrift für Unternehmen rechnen, können Sie so schnell wie möglich eine Rückerstattung beantragen.
• Unternehmen können ihre Zinskostenabzüge in der Steuererklärung erhöhen. Die Höhe der Zinsen, die Sie für 2020 absetzen können, beträgt 50 % (vorher 30 %).

Economic Injury Disaster Loan (EIDL). Hat Ihr Unternehmen EIDL-Mittel erhalten? Wenn ja, müssen Sie auf das Darlehen Einkommenssteuern zahlen.

Employee Retention Tax Credit (ERTC). Sie können diese Steuergutschrift in Anspruch nehmen, wenn Ihr Unternehmen während einer COVID-19-Schließung (ganz oder teilweise) geschlossen wurde. Prüfen Sie auf der Website des IRS, ob Ihr Unternehmen förderfähig ist.

Families First Coronavirus Response Act (FFCRA). Wenn Sie Ihren Mitarbeitern, die von COVID betroffen waren, Kranken- oder Familienurlaub gewährt haben, haben Sie Anspruch auf Steuergutschriften in Höhe von 100 % der Kosten für dieses Krankengeld. Im Rahmen des FFCRA können Sie auch Gutschriften für die Kosten der Gesundheitsfürsorge Ihrer Mitarbeiter und andere Ausgaben für den Krankheitsurlaub erhalten.

2020 war ein ungewöhnliches Jahr, und die Steuererklärung wird höchstwahrscheinlich anders ausfallen als in den vergangenen Jahren. Um sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen diese Änderungen in der Steuererklärung für 2020 korrekt berücksichtigen kann, empfehlen wir dringend die Zusammenarbeit mit einem Steuerfachmann. Er kann Ihnen auch dabei helfen, die unten aufgeführten Ausgaben abzuschreiben.

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Die ultimative Liste der Steuerabzüge für kleine Unternehmen

Fahrzeugkosten.

Führen Sie während des Jahres Aufzeichnungen, um die Nutzung Ihres Autos, Lastwagens oder Lieferwagens für geschäftliche Zwecke nachzuweisen, insbesondere wenn Sie das Fahrzeug auch für private Zwecke nutzen. Wenn es an der Zeit ist, Steuern zu zahlen, können Sie entweder Ihre tatsächlichen Ausgaben (einschließlich Benzin, Wartung, Parken und Mautgebühren) absetzen, oder Sie können den einfacheren Weg wählen, indem Sie den Standardmeilensatz des IRS verwenden – 57,5 Cent pro Meile im Jahr 2020.

Ob Sie nun mit Ihrem eigenen Auto Besorgungen machen oder mit dem Lieferwagen Ihrer Bäckerei ausliefern, verfolgen Sie den Kilometerstand und rechnen Sie nach, um zu sehen, welche Methode Ihnen den höheren Abzug bringt. Wenn Sie jedes Jahr viele Kilometer fahren, ist es sinnvoller, bei der Steuererklärung den Standardkilometerabzug zu verwenden. Wenn Sie jedoch ein älteres Fahrzeug haben, das regelmäßig gewartet werden muss oder nicht so sparsam ist, können Sie möglicherweise einen höheren Abzug erzielen, wenn Sie Ihre tatsächlichen Ausgaben im Vergleich zum IRS-Kilometersatz verwenden.

So oder so, wir alle wissen, dass Benzin, Reparaturen, Parken und Kilometerstand sich summieren, so dass die Inanspruchnahme des Standard-Kilometersatzes oder der Abzug Ihrer tatsächlichen Ausgaben eine einfache Möglichkeit ist, einen Teil des Geldes wieder in Ihre Tasche zu stecken. Achten Sie nur darauf, dass Sie Ihre Unterlagen sorgfältig aufbewahren, damit Sie private und geschäftliche Ausgaben nicht vermischen.

Home Office.

Betreiben Sie einen Teil Ihres Kleinunternehmens von zu Hause aus und erledigen Sie vielleicht die Buchhaltung am Abend, nachdem Sie Ihren Imbisswagen für die Nacht abgestellt haben? Oder vielleicht betreiben Sie Ihr Unternehmen komplett von zu Hause aus. Für viele Selbstständige und Einzelunternehmer ist es ziemlich normal, zu Hause einen Raum zu haben, der ausschließlich für ihre Arbeit genutzt wird. Die Betonung liegt hier auf dem Wort „gewidmet“. Wenn Sie am Küchentisch arbeiten, während Ihre Kinder ihre Hausaufgaben machen, gilt das nicht als Heimbüro. Sie müssen einen bestimmten Raum haben, der Ihnen als Büro dient, damit er steuerlich absetzbar ist.

Die Berechnung der Höhe Ihres Abzugs hängt in erster Linie von der Fläche ab, die Sie zu Hause als Büro nutzen. Zum Beispiel:

Gesamtfläche der Wohnung / geteilte Fläche, die als Büro genutzt wird = der Prozentsatz der direkten und indirekten Ausgaben (Miete, Versorgungsleistungen, Versicherung, Reparaturen usw.), die abgezogen werden können.

Wir empfehlen Ihnen dringend, die Hinweise des IRS zu diesem Abzug zu lesen und/oder mit einem Steuerberater zu sprechen, bevor Sie Steuern mit diesem Abzug einreichen. Dieser Abzug ist einer der komplizierteren, die Kleinunternehmern zur Verfügung stehen. Wenn Sie sich mit dem Potenzial für eine kostspielige Prüfung befassen, zahlt es sich aus, auf Nummer sicher zu gehen, indem Sie einen professionellen Steuerberater konsultieren.

Bonusabschreibung.

Wenn Sie neue Investitionsgüter kaufen, wie z. B. einen neuen Ofen für Ihre Pizzeria, erhalten Sie eine Abschreibungssteuervergünstigung, die es Ihnen ermöglicht, 100 Prozent der Kosten beim Kauf abzuziehen. Nach dem Tax Cuts and Jobs Act gilt die Abschreibung nur für Geräte, die zwischen dem 27. September 2017 und dem 1. Januar 2023 gekauft und in Betrieb genommen werden – etwas, das Sie im Hinterkopf behalten sollten, wenn Sie in den nächsten Jahren den Kauf neuer Geräte planen.

Es ist wichtig zu beachten, dass das von Ihnen erworbene Wirtschaftsgut laut IRS die folgenden drei Anforderungen erfüllen muss:

• Es muss im Jahr der Anschaffung im Unternehmen genutzt oder zur Erzielung von Einkünften gehalten werden.
• Die Nutzungsdauer des Wirtschaftsguts muss größer als ein Jahr sein.
• Es muss sich um ein Wirtschaftsgut handeln, das sich im Laufe der Zeit abnutzt, verbraucht oder an Wert verliert.

Ein paar Dinge, die nicht zu den Wirtschaftsgütern zählen, sind:

• Grundstücke.
• Inventar.
• Klimaanlagen oder Heizungsanlagen.

Sie können auch keinen Betrag absetzen, der Ihr zu versteuerndes Nettoeinkommen übersteigt.

Professionelle Dienstleistungen.

Als kleines Unternehmen haben Sie wahrscheinlich keine eigenen Buchhalter oder Anwälte, aber das bedeutet nicht, dass Sie deren Dienstleistungen nicht absetzen können. Wenn Sie einen Berater engagieren, der Ihnen hilft, die Reichweite Ihres Geschäfts zu erhöhen, sind die Gebühren und die Gesamtkosten, die Sie für diese Dienstleistungen zahlen, abzugsfähig. Vergewissern Sie sich, dass die von Ihnen gezahlten Gebühren angemessen und notwendig sind, damit der Abzug möglich ist, indem Sie die entsprechende IRS-Veröffentlichung oder einen Steuerfachmann zu Rate ziehen. Aber das würden Sie ja sowieso tun, nicht wahr?

Gehälter und Löhne.

Wenn Sie ein Einzelunternehmer sind oder Ihr Unternehmen eine GmbH ist, können Sie möglicherweise keine Bezüge und Einkünfte absetzen, die Sie aus Ihrem Unternehmen beziehen. Die Gehälter und Löhne, die Sie den treuen Teilzeit- und Vollzeitbeschäftigten hinter der Kasse zahlen, sind jedoch absetzbar.

Dies gilt jedoch nicht nur für die üblichen Gehälter und Löhne. Andere Zahlungen wie Prämien, Mahlzeiten, Unterkunft, Tagegelder, Zulagen und einige vom Arbeitgeber gezahlte Steuern.

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Work Opportunity Tax Credit.

Haben Sie vor dem 1. Januar 2021 Militärveteranen oder andere Langzeitarbeitslose eingestellt? Wenn ja, können Sie möglicherweise den Work Opportunity Tax Credit in Anspruch nehmen. In diesem Artikel finden Sie weitere Informationen.

Bürobedarf und -kosten.

Auch wenn Ihr Unternehmen kein herkömmliches Büro hat, können Sie herkömmliche Bürobedarfsartikel und -kosten absetzen, sofern sie innerhalb des Jahres, in dem sie gekauft wurden, verwendet werden, also legen Sie Ihre Belege ab. In vielen Fällen können Sie auch die Kosten für Porto, Versand und Zustelldienste absetzen. Wenn also der Versandhandel Teil Ihres Geschäfts ist, sollten Sie diese Kosten im Auge behalten.

Bewirtung von Kunden und Mitarbeitern.

Ja, Sie können die Kosten für die Bewirtung Ihrer Kunden als Kleinunternehmer absetzen, solange Sie mit ihnen tatsächlich über Geschäfte sprechen und das Essen in einem geschäftlichen Rahmen und für geschäftliche Zwecke stattfindet. In manchen Fällen können Sie nicht den vollen Betrag Ihrer Bewirtungskosten absetzen, aber jedes bisschen hilft.
Hier einige Tipps, wann und was Sie absetzen können:

• Für Kundenessen und Bewirtung können Sie in der Regel bis zu 50 % der Kosten absetzen, vorausgesetzt, dass mindestens ein Angestellter anwesend war und das Essen nicht verschwenderisch war.
• Sie können auch Mahlzeiten und Snacks im Büro absetzen.

Freie Mitarbeiter/unabhängige Auftragnehmer.

Wenn Sie unabhängige Auftragnehmer einstellen, um Ihre Kassen während der Feiertage in Schwung zu halten oder um neue Marketingmaterialien für Ihr Geschäft zu erstellen, können Sie die Kosten absetzen. Stellen Sie sicher, dass Sie das Formular 1099-MISC für jeden ausstellen, der während des Steuerjahres mindestens 600 $ von Ihnen verdient hat.

Möbel und Ausrüstung.

Haben Sie dieses Jahr neue Stühle für Ihre Bäckerei oder neue Mixer für Ihre Saftbar gekauft? Sie haben die Wahl, wie Sie Ihren Steuerabzug für Mobiliar und Ausrüstung für Kleinunternehmen geltend machen. Sie können entweder die gesamten Kosten in dem Steuerjahr absetzen, in dem sie gekauft wurden, oder Sie können die Anschaffungen abschreiben. Das Finanzamt hat spezielle Vorschriften, die Ihre Wahlmöglichkeiten regeln. Stellen Sie also sicher, dass Sie die Regeln befolgen und die richtige Wahl zwischen Abschreibung und vollem Abzug treffen.

Vorteile für Mitarbeiter.

Die Vorteile, die Unternehmen wie das Ihre ihren Mitarbeitern bieten, sind nicht nur ein Anreiz für hochqualifizierte Talente in Ihrem Team. Sie haben auch steuerliche Vorteile. Behalten Sie den Überblick über alle Beiträge, die Sie an die Krankenkassen, Lebensversicherungen, Rentenversicherungen, Gewinnbeteiligungen, Bildungsprogramme usw. Ihrer Mitarbeiter leisten. Sie sind alle steuerlich absetzbar.

Computersoftware.

Sie können die vollen Kosten für Unternehmenssoftware als Steuerabzug für Kleinunternehmen absetzen, wenn Sie sie in dem Jahr gekauft haben, für das Sie die Steuererklärung abgeben. Dazu gehören Ihre Kassensoftware und alle Software, die Sie für den Betrieb Ihres Geschäfts verwenden.

Miete für Ihren Geschäftssitz.

Sie zahlen zweifellos Miete für den physischen Raum Ihres Geschäfts. Stellen Sie sicher, dass Sie diese absetzen.

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Anlaufkosten.

Wenn Sie Ihren Geschenkeladen oder Convenience Store gerade erst eröffnet haben, können Sie unter Umständen bis zu 5.000 Dollar an Anlaufkosten und Ausgaben absetzen, die Ihnen vor der Eröffnung Ihres Geschäfts entstanden sind. Dazu können Marketing- und Werbekosten, Einstellungskosten und die Kosten für die Gründung einer juristischen Person gehören.

Versorgungsleistungen.

Verpassen Sie nicht die Steuerabzüge für Kleinunternehmen für Ihren Strom, Ihr Mobiltelefon und andere Versorgungsleistungen.

Steuern.

Der Abzug von Steuern ist ein wenig kompliziert, weil der Abzug für Kleinunternehmen von der Art der Steuer abhängt. Ziehen Sie alle Steuern auf Lizenzen sowie die Steuern auf Immobilien ab, die Ihr Unternehmen besitzt. Sie sollten auch alle Verkaufssteuern auf Einkäufe für Ihr Unternehmen abziehen. Wenn Sie Angestellte haben, können Sie den geschäftlichen Anteil Ihrer Lohnsteuer absetzen.

Provisionen.

Wenn Sie Verkäufer haben, die auf Provision arbeiten, sind diese Zahlungen steuerlich absetzbar. In diesem Artikel finden Sie weitere Informationen dazu.

Maschinen- und Gerätevermietung.

Manchmal ist das Mieten von Geräten für Ihr Café oder Ihren Imbissstand sehr vorteilhaft für Ihren Gewinn, da Sie diese Geschäftskosten im Jahr ihrer Entstehung ohne Abschreibung absetzen können.

Kreditzinsen.

Wenn Sie einen Geschäftskredit aufnehmen, sind die Zinsen, die Sie zahlen, als Steuerabzug für Kleinunternehmen absetzbar. Wenn Sie jedoch ein persönliches Darlehen aufnehmen und einen Teil des Erlöses in Ihr Unternehmen fließen lassen, wird die steuerliche Anwendung etwas komplizierter.

Schulden.

Haben Sie einem Mitarbeiter oder Lieferanten Geld vorgestreckt und dann weder die Rückzahlung noch die Waren oder Dienstleistungen erhalten, von denen Sie dachten, Sie hätten sie in Auftrag gegeben? Wenn ja, können Sie diese uneinbringlichen Forderungen möglicherweise als Kleinunternehmerabzug geltend machen.

Hypothekenzinsen.

Wenn Ihr Unternehmen ein eigenes Gebäude besitzt, auch wenn es sich nur um einen Hotdog-Stand handelt, können Sie alle Hypothekenzinsen absetzen. Wenn Sie Ihr Geschäft von zu Hause aus betreiben, können Sie möglicherweise auch einen Teil Ihrer Hypothekenzinsen im Verhältnis zur Größe Ihres Büros zu Hause absetzen.

Bankgebühren

Vergessen Sie nicht, die Gebühren abzuziehen, die Ihre Bank Ihnen für Ihre Geschäftskonten in Rechnung stellt, z. B. jährliche Service- oder Kreditkartengebühren.

Katastrophen- und Diebstahlsverluste.

Wenn Ihr Unternehmen das Pech hat, im Laufe des Jahres Opfer eines Diebstahls oder einer Naturkatastrophe zu werden, können Sie die Verluste, die Ihre Versicherung nicht erstattet hat, möglicherweise in einen Steuerabzug für kleine Unternehmen umwandeln.

Übertragungen aus früheren Jahren.

Einige Steuerabzüge für kleine Unternehmen können von Jahr zu Jahr übertragen werden. Wenn Sie z.B. in einem früheren Jahr einen Kapitalverlust hatten, können Sie diesen möglicherweise im laufenden Jahr geltend machen. Die Einzelheiten ändern sich oft von Jahr zu Jahr, daher sollten Sie sich über die neuesten IRS-Bestimmungen informieren.

Geschäftsversicherungen.

Ein Teil der Versicherungsprämien, die Sie für den Versicherungsschutz Ihres Unternehmens zahlen, ist steuerlich absetzbar. Dazu können gehören:

• Sachversicherungen
• Haftpflichtversicherungen
• Unfallversicherungen
• Diebstahl durch Mitarbeiter
• Firmenfahrzeuge
• Handwerkerhaftung.

Es gibt einige Versicherungen, die Sie nicht absetzen können. Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Sie eine bestimmte Art von Versicherung absetzen können, und dieser Abzug ein wichtiger Faktor für Ihre Entscheidung ist, sprechen Sie mit einem Steuerberater.

Renovierung und Versicherung des Hauses.

Haben Sie bereits einen Abzug für ein häusliches Arbeitszimmer? Wenn ja, sind die Geschäftsausgaben für die Renovierung dieses Teils Ihrer Wohnung ebenfalls abzugsfähig, ebenso wie der Anteil Ihrer Hausratversicherung, der diesen Teil Ihrer Wohnung abdeckt. Denken Sie daran, dass alle Abzüge für Kleinunternehmen im Zusammenhang mit Heimbüros nur gelten, wenn Sie einen Teil Ihrer Wohnung ausschließlich für geschäftliche Zwecke nutzen.

Werkzeuge.

Das Finanzamt unterscheidet zwischen Werkzeugen und Ausrüstung. Während Sie Ausrüstungsgegenstände unter Umständen aktivieren müssen, anstatt sie in einem Jahr abzusetzen, können Sie Werkzeuge, die nicht teuer sind oder eine Lebensdauer von nur einem Jahr oder weniger haben, absetzen. Und für das Finanzamt sind mit „Werkzeug“ nicht nur Hämmer oder Schraubenzieher gemeint; Ihre Pfannenwender und Backbleche sind ebenfalls Werkzeuge.

Unbezahlte Rechnungen.

Wenn Ihr Unternehmen eine Dienstleistung anbietet oder Rechnungen verwendet hat, um Ausgaben im Jahr 2020 in Rechnung zu stellen, können Sie diese absetzen, wenn Sie eine periodengerechte Buchführung verwenden.

Weiterbildung.

Haben Sie im vergangenen Jahr an Seminaren, Workshops oder Kursen teilgenommen, die Ihnen helfen sollten, Ihre beruflichen Fähigkeiten zu verbessern? Ihre berufsbezogenen Bildungsausgaben können absetzbar sein, vor allem wenn sie für die Aufrechterhaltung oder Erneuerung einer Berufslizenz erforderlich sind. Denken Sie daran, dass sie berufsbezogen sein müssen. Wenn Sie ein Café besitzen, können Sie keine Skikurse absetzen.

Werbung und Marketing.

Werbung und Marketing können sich schnell summieren, aber zum Glück sind sie alle steuerlich absetzbar.
Das ist eine gute Nachricht, denn Werbung und Marketing sind oft die größten Geschäftsausgaben, mit denen sich kleine Unternehmen in der Anfangsphase beschäftigen müssen. Seien Sie versichert, dass Sie alles absetzen können, von Flugblättern bis hin zu einer neuen Website. Politische Werbung ist die größte Ausnahme von dieser Regel. Diese Ausgaben sind nicht absetzbar.

Karitative Abzüge.

Spenden für wohltätige Zwecke wurden 2020 dringend benötigt. Wenn Ihr kleines Unternehmen Material, Geld oder Eigentum an eine anerkannte Wohltätigkeitsorganisation gespendet hat, können Sie dies möglicherweise absetzen. Erkundigen Sie sich bei der Steuerbehörde, bevor Sie eine Spende für wohltätige Zwecke absetzen, um sicherzugehen, dass die Organisation, die Sie unterstützen möchten, die Voraussetzungen für den Abzug erfüllt.

Reinigungs- und Hausmeisterkosten.

Im vergangenen Jahr war es wichtiger denn je, Ihr Unternehmen sauber und Ihre Mitarbeiter sicher zu halten. Sie können Ihre Reinigungs- und PSA-Ausgaben von der Steuer absetzen.

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Materielle Güter wie Lizenzen, Marken und anderes geistiges Eigentum

Ausgaben für die Registrierung oder den Schutz von geistigem Eigentum können absetzbar sein. Je nachdem, was Sie absetzen wollen, können Sie jedoch unterschiedlich vorgehen. Einige Kosten müssen über mehrere Jahre abgeschrieben werden, während andere in dem Jahr, in dem sie entstanden sind, voll absetzbar sind. Wir empfehlen Ihnen, mit einem Steuerberater zusammenzuarbeiten, um sicherzustellen, dass Sie die für Ihre spezielle Situation geltenden Vorschriften einhalten. Ausführlichere Informationen finden Sie in dieser Quelle.

Das Fazit

Ob Sie Ihre Steuererklärung vierteljährlich abgeben oder die nächste Jahresfrist abwarten, Sie sollten mit der Vorbereitung Ihrer Steuern beginnen, indem Sie ab Januar eines jeden Jahres Aufzeichnungen über Ihre Ausgaben führen. Achten Sie darauf, jeden dieser Steuerabzüge für Kleinunternehmen zu dokumentieren, indem Sie die Quittungen aufbewahren und den geschäftlichen Grund für die Ausgaben auf den Quittungen vermerken, sobald Sie sie erhalten.

Mit dieser umfassenden Liste von Steuerabzügen für Kleinunternehmen sind Sie auf dem besten Weg, in diesem Jahr Steuern zu sparen. Allerdings können Abzüge knifflig sein, und es ist immer am besten, einen Steuerexperten zu konsultieren, um sicherzustellen, dass Sie alle Vorschriften einhalten und Strafen vermeiden.