Annuitierung

Was ist Annuitierung?

Annuitätisierung ist der Prozess der Umwandlung einer Renteninvestition in eine Reihe von regelmäßigen Einkommenszahlungen. Annuitäten können für einen bestimmten Zeitraum oder für das Leben des Annuitäters verrentet werden. Rentenzahlungen können nur an den Rentenempfänger oder an den Rentenempfänger und den überlebenden Ehegatten in einer Lebensgemeinschaft geleistet werden. Der Rentenempfänger kann festlegen, dass die Begünstigten bei seinem Tod einen Teil des Rentenguthabens erhalten.

Verständnis der Verrentung

Das Konzept der Verrentung reicht Jahrhunderte zurück, aber die Lebensversicherungsgesellschaften haben es in den 1800er Jahren zu einem öffentlich angebotenen Vertrag formalisiert.

Privatpersonen können mit einer Lebensversicherungsgesellschaft einen Vertrag abschließen, der den Austausch eines Kapitalbetrags gegen das Versprechen regelmäßiger Zahlungen für einen bestimmten Zeitraum oder für die Lebenszeit des Rentenempfängers vorsieht.

So funktioniert die Verrentung

Nach Erhalt des Kapitalbetrags führt der Lebensversicherer Berechnungen durch, um den Auszahlungsbetrag der Rente zu ermitteln. Die wichtigsten Faktoren, die in die Berechnung einfließen, sind das aktuelle Alter des Rentenempfängers, seine Lebenserwartung und der prognostizierte Zinssatz, den der Versicherer dem Rentenguthaben gutschreiben wird. Die sich daraus ergebende Auszahlungsrate legt die Höhe des Einkommens fest, das der Versicherer auszahlt, so dass der Versicherer am Ende des Auszahlungszeitraums das gesamte Rentenguthaben zuzüglich Zinsen an den Rentenempfänger zurückgezahlt hat.

Der Auszahlungszeitraum kann ein bestimmter Zeitraum oder die Lebenserwartung des Anlegers sein. Wenn der Versicherer feststellt, dass die Lebenserwartung des Anlegers 25 Jahre beträgt, wird dies als Zahlungszeitraum festgelegt. Der wesentliche Unterschied zwischen einem bestimmten Zeitraum und einer lebenslangen Laufzeit besteht darin, dass der Lebensversicherer die Zahlungen bis zum Tod des Rentenempfängers fortsetzen muss, wenn dieser seine Lebenserwartung überschreitet. Dies ist der Versicherungsaspekt einer Leibrente, bei der der Lebensversicherer das Risiko einer längeren Lebensdauer übernimmt.

Rentenzahlungen auf ein einzelnes Leben

Rentenzahlungen auf ein einzelnes Leben enden mit dem Tod des Rentenempfängers, und der Versicherer behält den verbleibenden Rentensaldo. Wenn die Zahlungen auf ein gemeinsames Leben bezogen sind, werden sie bis zum Tod des zweiten Rentenempfängers fortgesetzt. Wenn ein Versicherer ein gemeinsames Leben versichert, wird der Betrag der Rentenzahlung reduziert, um das Langlebigkeitsrisiko des zusätzlichen Lebens abzudecken.

Die Rentenempfänger können einen Begünstigten benennen, der das Rentenguthaben durch eine Rückerstattungsoption erhält. Die Rentenempfänger können Rückerstattungsoptionen für unterschiedliche Zeiträume wählen, in denen im Todesfall der Begünstigte die Erlöse erhält. Wählt ein Rentenempfänger beispielsweise eine Erstattungsoption für einen bestimmten Zeitraum von 10 Jahren, muss der Tod innerhalb dieses 10-Jahres-Zeitraums eintreten, damit der Versicherer die Erstattung an den Begünstigten auszahlen kann. Ein Rentenempfänger kann eine lebenslange Erstattungsoption wählen, aber die Länge des Erstattungszeitraums wirkt sich auf den Auszahlungssatz aus. Je länger der Erstattungszeitraum ist, desto niedriger ist der Auszahlungssatz.

Änderungen bei Renten in Ruhestandskonten

Im Jahr 2019 verabschiedete der US-Kongress das SECURE-Gesetz, das Änderungen an Ruhestandsplänen vornahm, einschließlich solcher, die Renten enthalten. Die gute Nachricht ist, dass die neue Regelung die Übertragbarkeit von Rentenversicherungen verbessert. Wenn Sie zum Beispiel den Arbeitsplatz wechseln, kann Ihre 401(k)-Rente von Ihrem alten Arbeitsplatz in den 401(k)-Plan Ihres neuen Arbeitsplatzes übertragen werden.

Das SECURE-Gesetz hat jedoch einige rechtliche Risiken für Altersvorsorgepläne beseitigt. Die Regelung schränkt die Möglichkeiten der Kontoinhaber ein, den Pensionsplan zu verklagen, wenn dieser die Rentenzahlungen nicht leistet – wie im Falle eines Konkurses. Beachten Sie, dass eine Safe-Harbor-Bestimmung des SECURE Act verhindert, dass Pensionspläne (und nicht Rentenanbieter) verklagt werden können.

Der SECURE Act beseitigte auch die Streckungsbestimmung für die Begünstigten, die eine IRA erben. In der Vergangenheit konnte ein Begünstigter einer IRA die erforderlichen Mindestausschüttungen aus der IRA über seine Lebenszeit strecken, was dazu beitrug, die Steuerlast zu strecken.

Mit der neuen Regelung müssen Begünstigte, die keine Ehegatten sind, alle Gelder aus der geerbten IRA innerhalb von 10 Jahren nach dem Tod des Eigentümers ausschütten. Es gibt jedoch Ausnahmen von dem neuen Gesetz. Dieser Artikel ist keineswegs ein umfassender Überblick über den SECURE Act. Daher ist es für Anleger wichtig, einen Finanzfachmann zu konsultieren, um die neuen Änderungen für Rentenkonten, Renten und ihre designierten Begünstigten zu prüfen.